單項(xiàng)選擇題2017年3月,境外某公司為境內(nèi)天華公司提供技術(shù)咨詢服務(wù),合同約定含稅價(jià)款200萬元人民幣,該境外公司在境內(nèi)未設(shè)立經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu),也沒有其他境內(nèi)代理人,則天華公司應(yīng)當(dāng)扣繳的增值稅稅額()萬元。

A.0
B.11.32
C.13.59
D.8.74


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1.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于非居民企業(yè)提供勞務(wù),采用核定征收企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理,正確的是()。

A.應(yīng)納稅所得額=成本費(fèi)用總額/(1+經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率)
B.應(yīng)納稅所得額=收入總額/(1-經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率)X經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率
C.非居民企業(yè)會(huì)計(jì)資料健全可以查賬征收的,稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定其應(yīng)納稅所得額
D.稅務(wù)機(jī)關(guān)核定從事管理服務(wù)的非居民企業(yè)所得稅時(shí),可在30%~50%間確定利潤(rùn)率

2.單項(xiàng)選擇題《聯(lián)合國(guó)范本》較為注重()。

A.擴(kuò)大收入來源國(guó)的稅收管轄權(quán)
B.維護(hù)居民稅收管轄權(quán)原則
C.兼顧居民管轄權(quán)和地域管轄權(quán)
D.國(guó)際組織在簽訂稅收協(xié)定中的作用

5.多項(xiàng)選擇題下列關(guān)于轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法的表述中正確的有()。

A.可比非受控價(jià)格法可以適用于所有類型的關(guān)聯(lián)交易
B.再銷售價(jià)格法以關(guān)聯(lián)方購進(jìn)商品再銷售給非關(guān)聯(lián)方的價(jià)格減去可比非關(guān)聯(lián)交易毛利后的金額作為關(guān)聯(lián)方購進(jìn)商品的公平成交價(jià)格
C.成本加成法通常適用于有形資產(chǎn)的購銷、轉(zhuǎn)讓和使用,勞務(wù)提供或資金融通的關(guān)聯(lián)交易
D.可比非受控價(jià)格法以關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關(guān)聯(lián)交易毛利作為關(guān)聯(lián)交易的公平成交價(jià)格