填空題某一般納稅人企業(yè)銷售一臺已作為固定資產(chǎn)使用過的原值為10000元的機床,取得不含稅銷售收入12000元,則該企業(yè)應(yīng)繳納增值稅額()。

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10.問答題某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人,適用稅率為17%,2005年10月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)3日,購進材料A一批,未驗收入庫,分期付款方式,預(yù)付款50%,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款120000元,稅額20400元,按合同剩余的50%貨款在10日內(nèi),通過銀行付清。(2)4日,購進貨款一批500件,貨物已入庫,款已付,取得專用發(fā)票,價款150000元,稅款25500元,同時,發(fā)生購貨運費,收運輸發(fā)票,注明運費950元,雜費50元,保險費30元。(3)5日,銷售產(chǎn)品一批,開具專用發(fā)票350000元,稅款59500元,開普通發(fā)票,收雜費117元。(4)7日,銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人,收現(xiàn)3510元。(5)8日,收到購貨單位價外費用1170元。(6)15日,用購進的A材料,發(fā)職工福利,材料賬面價6000元。(7)18日,預(yù)交本月增值稅1500元。(8)20日,門市部交營業(yè)收入2340元。(9)23日,將委托加工產(chǎn)品10000元,成本8700元,贈送希望工程。(10)月底,盤庫,發(fā)生原材料非正常損失,賬面價10000元。(11)稅務(wù)機關(guān)檢查,發(fā)現(xiàn)2005年7月少計一筆價外費用,應(yīng)補稅1000元。經(jīng)核準,用上期留抵稅額稅額抵頂部分欠稅。(12)9月份“應(yīng)交稅金-應(yīng)納增值稅”借方余額為340元。要求:計算本月應(yīng)納增值稅。開普通發(fā)票,收雜費117元。(4)7日,銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人,收現(xiàn)3510元。(5)8日,收到購貨單位價外費用1170元。(6)15日,用購進的A材料,發(fā)職工福利,材料賬面價6000元。(7)18日,預(yù)交本月增值稅1500元。(8)20日,門市部交營業(yè)收入2340元。(9)23日,將委托加工產(chǎn)品10000元,成本8700元,贈送希望工程。(10)月底,盤庫,發(fā)生原材料非正常損失,賬面價10000元。(11)稅務(wù)機關(guān)檢查,發(fā)現(xiàn)2005年7月少計一筆價外費用,應(yīng)補稅1000元。經(jīng)核準,用上期留抵稅額稅額抵頂部分欠稅。(12)9月份“應(yīng)交稅金-應(yīng)納增值稅”借方余額為340元。要求:計算本月應(yīng)納增值稅。

最新試題

稅務(wù)總局2020年以“戰(zhàn)疫情促發(fā)展服務(wù)全面小康”為主題,連續(xù)第7年開展“便民辦稅春風(fēng)行動”(以下簡稱“春風(fēng)行動”),持續(xù)深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革,此次行動關(guān)于支持外貿(mào)出口的措施中,允許已放棄退稅權(quán)的企業(yè)選擇恢復(fù)退稅權(quán)。()

題型:判斷題

疫情防控期間,稅務(wù)機關(guān)全面實行紙質(zhì)資料影像化申報,納稅人可以通過“非接觸式”方式申報辦理出口退(免)稅備案,證明開具和退(免)稅申報事項。()

題型:判斷題

目前,新開業(yè)納稅人只能到辦稅服務(wù)廳現(xiàn)場辦理登記信息確認。()

題型:判斷題

疫情防控期間,稅務(wù)機關(guān)應(yīng)通過網(wǎng)上反饋的方式及時將出口退(免)稅涉稅事項辦理結(jié)果告知納稅人。納稅人確需開具紙質(zhì)證明的,可通過預(yù)約辦稅等方式,分時分批前往稅務(wù)機關(guān)辦理。()

題型:判斷題

因疫情期間納稅人生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生變化,稅務(wù)機關(guān)不可以因此降低其增值稅發(fā)票領(lǐng)用數(shù)量和最高開票限額。()

題型:判斷題

對于納稅人辦理網(wǎng)簽三方協(xié)議的說法,錯誤的是()。

題型:單項選擇題

對受疫情影響逾期申報或逾期報送相關(guān)資料的納稅人,免予行政處罰,相關(guān)記錄不納入納稅信用評價;對逾期未申報的納稅人,暫不按現(xiàn)行規(guī)定認定非正常戶。()

題型:判斷題

疫情防控期間,稅務(wù)機關(guān)受理納稅人出口退(免)稅網(wǎng)上申報后,僅審核電子數(shù)據(jù),經(jīng)審核電子數(shù)據(jù)無誤且不存在涉嫌騙稅等疑點的,即可辦理相關(guān)退(免)稅事項。()

題型:判斷題

逾期申報只能通過辦稅服務(wù)廳辦理。()

題型:判斷題

自2020年2月3日起至疫情防控結(jié)束前,各地稅務(wù)機關(guān)因疫情影響,超期辦結(jié)退(免)稅或逾期復(fù)函的,不作為超期辦理業(yè)務(wù)。但是,受疫情影響導(dǎo)致無法按時復(fù)函的,應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)回復(fù)《延期復(fù)函說明》。()

題型:判斷題