A.51.75
B.98.25
C.90
D.68.55
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A.6.2
B.3.2
C.4.8
D.4.4
A.將生產(chǎn)的產(chǎn)品用于市場(chǎng)推廣
B.將生產(chǎn)的產(chǎn)品用于職工福利
C.將資產(chǎn)用于境外分支機(jī)構(gòu)加工另一產(chǎn)品
D.將資產(chǎn)在總機(jī)構(gòu)及其境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)移
A.確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,可在不超過5年期限內(nèi),分期均勻計(jì)入相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額
B.應(yīng)對(duì)非貨幣性資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并按評(píng)估后的公允價(jià)值扣除計(jì)稅基礎(chǔ)后的余額,計(jì)算確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
C.應(yīng)于簽訂合同時(shí),確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的實(shí)現(xiàn)
D.被投資企業(yè)取得非貨幣性資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ),應(yīng)按非貨幣性資產(chǎn)的賬面價(jià)值確認(rèn)
E.企業(yè)在對(duì)外投資5年內(nèi)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的,應(yīng)就遞延期內(nèi)尚未確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,在轉(zhuǎn)讓股權(quán)當(dāng)年的企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí),一次性計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
A.企業(yè)在計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時(shí),不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項(xiàng)股權(quán)所可能分配的金額
B.甲企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得為530萬元
C.甲企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的股息收入為210萬元
D.甲企業(yè)撤回投資應(yīng)確認(rèn)的投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得為1700萬元
E.甲企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅497.5萬元
A.120500
B.128000
C.112000
D.118000
最新試題
某個(gè)體工商戶,生產(chǎn)經(jīng)營的收入是60萬元,營業(yè)成本35萬元,另外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是2萬元;員工的工資是10萬元,個(gè)體戶業(yè)主的工資是5萬元,當(dāng)年12月份購進(jìn)用于研究開發(fā)的測(cè)試儀器15萬元,其他的稅法準(zhǔn)予扣除的費(fèi)用、稅金是6萬元。員工工資和業(yè)主工資沒有包含在成本費(fèi)用中,業(yè)務(wù)當(dāng)年無綜合所得,申報(bào)的專項(xiàng)附加扣除為2.4萬元/年,則該個(gè)體工商戶應(yīng)納的個(gè)人所得稅為()元。
我國公民楊某為某事業(yè)單位的職員,6月楊某辦理了提前退休手續(xù),取得一次性補(bǔ)貼收入85000元,楊某辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡之間為1年。6月楊某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅()元。
某軟件生產(chǎn)企業(yè)實(shí)際發(fā)放的合理工資總額400萬元;實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)用60萬元、撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元(已經(jīng)取得工會(huì)組織開具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)》)、職工教育經(jīng)費(fèi)41萬元(其中職工培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)8萬元)。企業(yè)申報(bào)所得稅時(shí)就上述費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)稅所得額為()萬元。
甲企業(yè)持有乙企業(yè)60%的股權(quán),共計(jì)3000萬股。8月丙企業(yè)決定收購甲企業(yè)所持有的乙企業(yè)全部股權(quán),該股權(quán)每股計(jì)稅基礎(chǔ)為10元、收購日每股公允價(jià)值為12元。在收購中丙企業(yè)以公允價(jià)值為32400萬元的股權(quán)以及3600萬元銀行存款作為支付對(duì)價(jià),假定該收購行為符合且企業(yè)選擇特殊性稅務(wù)處理,則甲企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)納稅所得額為()萬元。
農(nóng)村居民李某占有2000平方米基本農(nóng)田建設(shè)養(yǎng)雞場(chǎng),另占用300平方米非基本農(nóng)田新建自用住宅(在規(guī)定用地標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)),該地區(qū)耕地占用稅適用定額稅率20元/平方米,李某當(dāng)年應(yīng)繳納耕地占用稅()元。
某運(yùn)輸公司擁有并使用以下車輛:農(nóng)業(yè)機(jī)械部門登記的拖拉機(jī)5輛,整備質(zhì)量為2噸;整備質(zhì)量為5.7噸的載貨卡車10輛;整備質(zhì)量為4.5噸的掛車5輛。中型載客汽車10輛,其中包括2輛電車。當(dāng)?shù)卣?guī)定,載貨汽車的車輛稅額為60元/噸,載客汽車的單位稅額是420元/年。該公司當(dāng)年應(yīng)納車船稅為()元。
境內(nèi)居民企業(yè)甲公司在A 國設(shè)立了一個(gè)100%控股的子公司乙公司,乙公司持有B 國的丙公司30%的股權(quán),假設(shè)丙公司應(yīng)納稅所得總額和稅前利潤均為1250萬元,適用稅率20%,無投資收益和繳納預(yù)提所得稅項(xiàng)目。當(dāng)年丙公司在B 國繳納企業(yè)所得稅為250萬元,丙公司將當(dāng)年稅后利潤1000萬元全部分配,則丙公司已納稅額應(yīng)由乙公司負(fù)擔(dān)的稅額為()萬元。
甲公司為我國境內(nèi)的一家居民企業(yè)(增值稅一般納稅人),是一家經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)。全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)際發(fā)放的合理工資總額850萬元(其中含支付給臨時(shí)工的工資50萬元),實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)125萬元,撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬元,實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)70萬元。該公司職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整的金額為()萬元。
下列關(guān)于車船稅稅目、稅額的規(guī)定,表述錯(cuò)誤的是()。
根據(jù)《中新稅收協(xié)定》,應(yīng)作為特許權(quán)使用費(fèi)的是()。