內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時(shí)間等清晰、完整地記錄在審計(jì)報(bào)告中。

審計(jì)部負(fù)責(zé)全行審計(jì)制度的制定。

審計(jì)部門檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證以及其他有關(guān)資料，涉及秘密的，被審計(jì)單位可以拒絕。

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實(shí)行全行系統(tǒng)的橫向管理。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)工作底稿的一級復(fù)核制度，明確規(guī)定各級復(fù)核人員的要求和責(zé)任。

任何單位和個(gè)人不得印刷、發(fā)售代幣票券，代替人民幣在市場上流通。

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將審計(jì)程序的執(zhí)行過程及收集和評價(jià)的審計(jì)證據(jù)記錄于審計(jì)報(bào)告。

商業(yè)銀行合規(guī)管理職能不應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離。

逆查法的優(yōu)點(diǎn)是全面細(xì)致，不容易遺漏錯(cuò)弊事項(xiàng)。

農(nóng)村信用社辦理存、貸和結(jié)算等業(yè)務(wù)，適用商業(yè)銀行法的有關(guān)規(guī)定。