某煤礦（增值稅一般納稅人）主要從事煤炭開采、原煤加工、洗煤生產業(yè)務，在開采煤炭過程中，伴采天然氣。2011年10月期末留抵稅額為1000元，11、12月發(fā)生如下業(yè)務：
（1）11月：
采取預收款方式向甲企業(yè)銷售原煤100噸，含稅銷售額39663元，當月收取20%預收款，合同規(guī)定12月10日發(fā)貨。
以分期收款方式向乙企業(yè)銷售煤礦伴采的天然氣，含稅銷售額79100元，合同規(guī)定貨款分兩個月支付，本月支付60%，其余貨款于下月31日前支付。由于購貨方資金緊張，11月支付貨款40000元。
領用原煤40噸用于生產居民用煤炭制品30噸，原煤成本合計11000元。
（2）12月：
12月10日，按照上月簽訂的銷售合同將100噸原煤從庫房向甲企業(yè)發(fā)出，同時開具增值稅專用發(fā)票。
乙企業(yè)由于其資金緊張，上月購買天然氣的余款并未按時支付。
領用部分原煤用于生產洗煤50噸，無法正確核算領用數(shù)量，當月銷售洗煤30噸，不含稅金額為18000元。
將上月生產的居民用煤炭制品全部銷售，開具普通發(fā)票注明金額15000元。購進貨物取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅3000元，支付購貨運費取得運輸發(fā)票上注明運費1600元，建設基金400元，裝卸費200元。
相關發(fā)票均符合規(guī)定，在當月經過認證并申報抵扣。原煤資源稅稅額3元/噸，天然氣資源稅稅率5%，煤炭綜合回收率60%。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：

某煤礦（增值稅一般納稅人）主要從事煤炭開采、原煤加工、洗煤生產業(yè)務，在開采煤炭過程中，伴采天然氣。2011年10月期末留抵稅額為1000元，11、12月發(fā)生如下業(yè)務：
（1）11月：
采取預收款方式向甲企業(yè)銷售原煤100噸，含稅銷售額39663元，當月收取20%預收款，合同規(guī)定12月10日發(fā)貨。
以分期收款方式向乙企業(yè)銷售煤礦伴采的天然氣，含稅銷售額79100元，合同規(guī)定貨款分兩個月支付，本月支付60%，其余貨款于下月31日前支付。由于購貨方資金緊張，11月支付貨款40000元。
領用原煤40噸用于生產居民用煤炭制品30噸，原煤成本合計11000元。
（2）12月：
12月10日，按照上月簽訂的銷售合同將100噸原煤從庫房向甲企業(yè)發(fā)出，同時開具增值稅專用發(fā)票。
乙企業(yè)由于其資金緊張，上月購買天然氣的余款并未按時支付。
領用部分原煤用于生產洗煤50噸，無法正確核算領用數(shù)量，當月銷售洗煤30噸，不含稅金額為18000元。
將上月生產的居民用煤炭制品全部銷售，開具普通發(fā)票注明金額15000元。購進貨物取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅3000元，支付購貨運費取得運輸發(fā)票上注明運費1600元，建設基金400元，裝卸費200元。
相關發(fā)票均符合規(guī)定，在當月經過認證并申報抵扣。原煤資源稅稅額3元/噸，天然氣資源稅稅率5%，煤炭綜合回收率60%。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：

某煤礦（增值稅一般納稅人）主要從事煤炭開采、原煤加工、洗煤生產業(yè)務，在開采煤炭過程中，伴采天然氣。2011年10月期末留抵稅額為1000元，11、12月發(fā)生如下業(yè)務：
（1）11月：
采取預收款方式向甲企業(yè)銷售原煤100噸，含稅銷售額39663元，當月收取20%預收款，合同規(guī)定12月10日發(fā)貨。
以分期收款方式向乙企業(yè)銷售煤礦伴采的天然氣，含稅銷售額79100元，合同規(guī)定貨款分兩個月支付，本月支付60%，其余貨款于下月31日前支付。由于購貨方資金緊張，11月支付貨款40000元。
領用原煤40噸用于生產居民用煤炭制品30噸，原煤成本合計11000元。
（2）12月：
12月10日，按照上月簽訂的銷售合同將100噸原煤從庫房向甲企業(yè)發(fā)出，同時開具增值稅專用發(fā)票。
乙企業(yè)由于其資金緊張，上月購買天然氣的余款并未按時支付。
領用部分原煤用于生產洗煤50噸，無法正確核算領用數(shù)量，當月銷售洗煤30噸，不含稅金額為18000元。
將上月生產的居民用煤炭制品全部銷售，開具普通發(fā)票注明金額15000元。購進貨物取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅3000元，支付購貨運費取得運輸發(fā)票上注明運費1600元，建設基金400元，裝卸費200元。
相關發(fā)票均符合規(guī)定，在當月經過認證并申報抵扣。原煤資源稅稅額3元/噸，天然氣資源稅稅率5%，煤炭綜合回收率60%。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：

甲企業(yè)為某市一家酒廠（增值稅一般納稅人），主要生產白酒、啤酒。2011年9月發(fā)生如下業(yè)務：
（1）外購原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元，增值稅34萬元，運輸途中發(fā)生合理損耗5%。
（2）向農民收購糧食，收購憑證注明買價40萬元，支付運輸費用3萬元，取得運輸發(fā)票。當月領用40%用于職工食堂，其余部分均用于生產白酒。
（3）外購酒精，取得增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元，增值稅10.2萬元，當月領取80%用于勾兌生產白酒。
（4）向某商貿企業(yè)銷售A牌白酒80噸，取得不含稅銷售額400萬元，同時收取白酒包裝物押金20萬元。
（5）向某大型超市銷售啤酒500噸，每噸不含稅售價0.28萬元，共收取包裝物押金13萬元，收取代墊運費2萬元，已將運輸公司開具給超市的運費發(fā)票轉交給該超市。
（6）將新研發(fā)的高檔白酒6噸贈送給關系客戶，總成本120萬元，成本利潤率10%，無同類產品市場價格。
（7）將20噸自產B牌白酒用于抵頂債務，B牌白酒最低不含稅銷售價格為10萬元/噸，平均不含稅銷售價格為14萬元/噸，最高不含稅銷售價格為18萬元/噸。
（8）因包裝物逾期未退，沒收上季度出售啤酒收取的包裝物押金10萬元，以及上季度出售白酒收取的包裝物押金30萬元。
相關資料：酒精消費稅稅率5%；白酒消費稅稅率20%，定額稅率每斤0.5元；啤酒每噸出廠價格在3000元（含3000元）以上的，適用消費稅稅率為每噸250元，每噸出廠價格在3000元以下的，適用消費稅稅率為每噸220元。相關票據(jù)已在當月通過認證并抵扣。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：

甲企業(yè)為某市一家酒廠（增值稅一般納稅人），主要生產白酒、啤酒。2011年9月發(fā)生如下業(yè)務：
（1）外購原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元，增值稅34萬元，運輸途中發(fā)生合理損耗5%。
（2）向農民收購糧食，收購憑證注明買價40萬元，支付運輸費用3萬元，取得運輸發(fā)票。當月領用40%用于職工食堂，其余部分均用于生產白酒。
（3）外購酒精，取得增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元，增值稅10.2萬元，當月領取80%用于勾兌生產白酒。
（4）向某商貿企業(yè)銷售A牌白酒80噸，取得不含稅銷售額400萬元，同時收取白酒包裝物押金20萬元。
（5）向某大型超市銷售啤酒500噸，每噸不含稅售價0.28萬元，共收取包裝物押金13萬元，收取代墊運費2萬元，已將運輸公司開具給超市的運費發(fā)票轉交給該超市。
（6）將新研發(fā)的高檔白酒6噸贈送給關系客戶，總成本120萬元，成本利潤率10%，無同類產品市場價格。
（7）將20噸自產B牌白酒用于抵頂債務，B牌白酒最低不含稅銷售價格為10萬元/噸，平均不含稅銷售價格為14萬元/噸，最高不含稅銷售價格為18萬元/噸。
（8）因包裝物逾期未退，沒收上季度出售啤酒收取的包裝物押金10萬元，以及上季度出售白酒收取的包裝物押金30萬元。
相關資料：酒精消費稅稅率5%；白酒消費稅稅率20%，定額稅率每斤0.5元；啤酒每噸出廠價格在3000元（含3000元）以上的，適用消費稅稅率為每噸250元，每噸出廠價格在3000元以下的，適用消費稅稅率為每噸220元。相關票據(jù)已在當月通過認證并抵扣。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：