北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行,2013年8月被認定為營改增試點一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)10日,傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù),取得不含稅服務(wù)費200萬元。
(2)同日,公司購入10張辦公桌,用于公司辦公,支付不含稅價款8萬元,取得增值稅專用發(fā)票,當月通過認證。
(3)15日,公司購入一臺小汽車,取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付不含稅價款15萬元。
(4)20日,代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù),共向制片方收取不含稅價款70萬元。
(上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人,取得的專用發(fā)票當月認證當月抵扣)
A.70×6%=4.2(萬元)
B.200×6%=12(萬元)
C.200×11%+70×11%=29.7(萬元)
D.200×6%+70×6%=16.2(萬元)
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最新試題
該公司10月的銷項稅額是()。
甲公司當月提供貨物裝卸搬運服務(wù)增值稅銷項稅額的下列計算中,正確的是()。
包裝物押金均屬于價外費用,在銷售貨物時隨同貨款一并計算增值稅稅款。
個體工商戶以外的其他個人年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標準的,不需要向主管稅務(wù)機關(guān)提交書面說明。
專用發(fā)票實行最低開票限額管理。
增值稅納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的,自期滿之日起10日內(nèi)申報納稅。
購入辦公桌和小汽車可以抵扣的進項稅額合計是()。
納稅人出口貨物,適用零稅率,但是,國務(wù)院另有規(guī)定的除外。
非固定業(yè)戶應(yīng)當向應(yīng)稅服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅;未申報納稅的,由其機構(gòu)所在地或者居住地主管稅務(wù)機關(guān)補征稅款。
某企業(yè)將外購的貨物(取得增值稅專用發(fā)票)贈送兒童福利院,其進項稅額不得抵扣。