問答題甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂了一項租賃協(xié)議，將其原先自用的一棟寫字樓出租給乙企業(yè)使用，租賃期開始日為2017年3月31日。2017年3月31日，該寫字樓的賬面余額50000萬元，已計提累計折舊10000萬元，未計提減值準備，公允價值為46000萬元．甲企業(yè)對該項投資性房地產采用公允價值模式進行后續(xù)計量。假定轉換前該寫字樓的計稅基礎與賬面價值相等，稅法規(guī)定，該寫字樓預計尚可使用年限為20年，采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值為0。2017年12月31日，該項寫字樓的公允價值為48000萬元，甲企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。編制甲企業(yè)2017年度與所得稅有關的會計分錄。
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編制2012年12月31日甲公司收回該寫字樓的相關會計分錄。
題型：問答題
計算該企業(yè)2017年12月31日無形資產的賬面價值和計稅基礎，并判斷是否確認遞延所得稅資產。
題型：問答題
根據(jù)資料四，分別計算甲公司在編制購買日合并財務報表時應確認的遞延所得稅和商譽的金額，并編制與購買日合并資產負債表有關的調整抵銷分錄。
題型：問答題
根據(jù)資料一至資料三，逐項分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額。（如無影響，也明確指出無影響的原因）
題型：問答題
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅資產余額。
題型：問答題
計算該企業(yè)2017年應交所得稅。
題型：問答題
根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關的會計分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會計分錄）
題型：問答題
編制甲公司2017年度與確認所得稅費用（或收益）相關的會計分錄。（答案中金額單位用萬元表示）
題型：問答題
分別計算甲公司2013年和2014年對該設備應計提的折舊額。
題型：問答題
計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債時，應計入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。
題型：問答題