問(wèn)答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元,投資收益500萬(wàn)元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬(wàn)元、稅金及附加4000萬(wàn)元,管理費(fèi)用3000萬(wàn)元,銷(xiāo)售費(fèi)用10000萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬(wàn)元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下:
(1)廣告費(fèi)支出8000萬(wàn)元;
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬(wàn)元;
(3)已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬(wàn)元:
(4)專(zhuān)用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬(wàn)元,未形成無(wú)形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益;
(5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬(wàn)元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定;
(6)公司取得的投資收益中包括國(guó)債利息收入200萬(wàn)元,購(gòu)買(mǎi)某上市公司股票分得股息300萬(wàn)元,該股票持有8個(gè)月后賣(mài)出;
(7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門(mén)補(bǔ)助的具有專(zhuān)項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬(wàn)元,已取得財(cái)政部門(mén)正式文件,支出400萬(wàn)元;
(8)通過(guò)具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬(wàn)元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計(jì)算捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
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計(jì)算資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
題型:?jiǎn)柎痤}
請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用金額;
題型:?jiǎn)柎痤}
甲企業(yè)2017年應(yīng)納稅所得額為-120萬(wàn)元,甲企業(yè)無(wú)須進(jìn)行2017年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、匯算清繳。
題型:判斷題
金融企業(yè)發(fā)生的符合條件的貸款損失,不沖減貸款損失準(zhǔn)備金,直接在計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。
題型:判斷題
請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;
題型:?jiǎn)柎痤}
企業(yè)從事海水養(yǎng)殖項(xiàng)目的所得,免征企業(yè)所得稅。
題型:判斷題
計(jì)算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
題型:?jiǎn)柎痤}
計(jì)算該公司2017年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
題型:?jiǎn)柎痤}
下列關(guān)于甲公司企業(yè)所得稅征收管理的表述中,正確的是()。
題型:多項(xiàng)選擇題
計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
題型:?jiǎn)柎痤}