問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營(yíng)業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費(fèi)用3000萬元,銷售費(fèi)用10000萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元,實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費(fèi)支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元; (3)已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益; (5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個(gè)月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元,已取得財(cái)政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計(jì)算該公司2017年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

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1.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營(yíng)業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費(fèi)用3000萬元,銷售費(fèi)用10000萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元,實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費(fèi)支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元; (3)已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益; (5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個(gè)月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元,已取得財(cái)政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計(jì)算捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
2.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營(yíng)業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費(fèi)用3000萬元,銷售費(fèi)用10000萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元,實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費(fèi)支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元; (3)已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益; (5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個(gè)月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元,已取得財(cái)政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計(jì)算財(cái)政補(bǔ)助資金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由;
3.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營(yíng)業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費(fèi)用3000萬元,銷售費(fèi)用10000萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元,實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費(fèi)支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元; (3)已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益; (5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個(gè)月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元,已取得財(cái)政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計(jì)算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額并說明理由;
4.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營(yíng)業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費(fèi)用3000萬元,銷售費(fèi)用10000萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元,實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費(fèi)支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元; (3)已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益; (5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個(gè)月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元,已取得財(cái)政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計(jì)算資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
5.問答題某上市公司主要從事食品生產(chǎn),2017年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000萬元、其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營(yíng)業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1000萬元、營(yíng)業(yè)外支出1500萬元、稅金及附加4000萬元,管理費(fèi)用3000萬元,銷售費(fèi)用10000萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元,實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬元,當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: (1)廣告費(fèi)支出8000萬元; (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元; (3)已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額為6000萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元: (4)專用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元,未形成無形資產(chǎn)已計(jì)入當(dāng)期損益; (5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定; (6)公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個(gè)月后賣出; (7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元,已取得財(cái)政部門正式文件,支出400萬元; (8)通過具備法定資格的公益性社會(huì)組織捐款800萬元用于救助貧困兒童。(其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù))計(jì)算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

最新試題

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起3個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

題型:判斷題

請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額;

題型:?jiǎn)柎痤}

請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2017年企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除的廣宣費(fèi)金額;

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算廣告費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

題型:?jiǎn)柎痤}

企業(yè)購置并實(shí)際使用規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的,該專用設(shè)備的投資額的70%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免;當(dāng)年不足抵免的,可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。()

題型:判斷題

計(jì)算工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;

題型:?jiǎn)柎痤}

甲公司2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是()萬元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

企業(yè)安置殘疾人員的,在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,按照支付給殘疾職工工資的200%加計(jì)扣除。

題型:判斷題

計(jì)算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

題型:?jiǎn)柎痤}