單項(xiàng)選擇題隨著全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的加強(qiáng)，甲公司的股東要求管理層建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，制定應(yīng)急方案．明確相關(guān)責(zé)任人和處理流程、程序和政策，確保重大風(fēng)險(xiǎn)事件得到及時(shí)、穩(wěn)妥處理。甲公司股東的要求所針對(duì)的內(nèi)部控制要素是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
B.控制活動(dòng)
C.內(nèi)部監(jiān)督
D.信息與溝通


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1.單項(xiàng)選擇題在COS0《內(nèi)部控制：整合框架》中，沒(méi)有作為內(nèi)部控制目標(biāo)的是（）。

A.戰(zhàn)略目標(biāo)
B.運(yùn)營(yíng)目標(biāo)
C.財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)
D.合規(guī)目標(biāo)

2.單項(xiàng)選擇題擔(dān)保業(yè)務(wù)流程中，企業(yè)應(yīng)關(guān)注各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，包括受理申請(qǐng)、調(diào)查評(píng)估、審批、簽訂擔(dān)保合同、進(jìn)行日常監(jiān)控等環(huán)節(jié)。以下審批階段可采取的控制措施中錯(cuò)誤的是（）。

A.在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批
B.對(duì)重大擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)
C.企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)可以自由辦理金額較小的擔(dān)保業(yè)務(wù)
D.企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保時(shí)，與關(guān)聯(lián)方存在經(jīng)濟(jì)利益或近親屬關(guān)系的有關(guān)人員在評(píng)估與審批環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)回避

3.單項(xiàng)選擇題以下關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.物資采購(gòu)申請(qǐng)金額已超其采購(gòu)權(quán)限，未向上級(jí)公司申請(qǐng)安排大宗物品采購(gòu)屬于運(yùn)行缺陷
B.未建立定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)程序?qū)儆谠O(shè)計(jì)缺陷
C.重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)予以最終確認(rèn)
D.對(duì)存在內(nèi)部控制缺陷的情形，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告不得做出內(nèi)部控制有效結(jié)論

4.單項(xiàng)選擇題某煤礦企業(yè)預(yù)期我國(guó)煤炭市場(chǎng)有回暖趨勢(shì)，擬擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，近期需進(jìn)行巷道挖掘與支護(hù)工程項(xiàng)目，以下不屬于該企業(yè)工程項(xiàng)目需關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

A.立項(xiàng)缺乏可行性或可行性研究流于形式，可能導(dǎo)致項(xiàng)目失敗
B.項(xiàng)目招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導(dǎo)致中標(biāo)價(jià)格失實(shí)
C.工程物資質(zhì)次價(jià)高，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣
D.固定資產(chǎn)維護(hù)不當(dāng)、更新改造不夠，可能導(dǎo)致安全事故頻發(fā)

5.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)關(guān)于企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制措施的表述中，正確的是（）。

A.不得安排同一機(jī)構(gòu)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的全過(guò)程
B.對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)先辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)，再履行預(yù)算調(diào)整程序
C.大宗采購(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)行情制定最高采購(gòu)限價(jià)
D.一般物資或勞務(wù)的采購(gòu)可以采用詢價(jià)或定向采購(gòu)的方式并簽訂合同

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美捷商務(wù)連鎖酒店近期頻頻開(kāi)展對(duì)地方酒店的并購(gòu)活動(dòng)。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)一發(fā)展戰(zhàn)略》，下列選項(xiàng)中，與美捷商務(wù)連鎖酒店發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制要素中的控制活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的公司治理中的體現(xiàn)有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

甲公司的董事會(huì)在討論企業(yè)的內(nèi)部控制時(shí)，考慮到企業(yè)的組織架構(gòu)對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部控制非常關(guān)鍵，需要識(shí)別企業(yè)的組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，下列屬于應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

甲公司在董事會(huì)下設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施及內(nèi)控自我評(píng)價(jià)等。下列選項(xiàng)中，符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》要求的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于獨(dú)立董事的說(shuō)法正確的是（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

甲公司是一家智能手機(jī)研發(fā)企業(yè)，近日通過(guò)社會(huì)招聘引進(jìn)了海歸博士王某從事智能手機(jī)核心技術(shù)的研發(fā)和攻關(guān)，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)一研究與開(kāi)發(fā)》的有關(guān)要求，甲公司在與王某簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，應(yīng)特別約定（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

以下選項(xiàng)中，不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)一銷售業(yè)務(wù)》要求的是（）。

題型：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)中，符合內(nèi)部控制基本規(guī)范的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》將內(nèi)部控制的目標(biāo)歸納為五個(gè)方面，以下屬于這五方面的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題