某企業(yè)2009年有關資料如下：（金額單位：萬元）（1）計算流動資產的年初余額、年末余額和平均余額（假定流動資產由速動資產與存貨組成）。（2）計算本年度產品銷售收入凈額和總資產周轉率。（3）計算銷售凈利率和凈資產利潤率。

甲公司2009年12月31日的資產負債表（簡表）如下表所示。甲公司2009年的銷售收入為12億元，銷售凈利率為12%，現(xiàn)金股利支付率為50%，公司現(xiàn)有生產能力尚未飽和，增加銷售無需追加固定資產投資。經(jīng)營銷部門預測，公司2010年度銷售收入將提高到13.5億元，公司銷售凈利率和利潤分配政策不變。計算2010年該公司的外部融資需要量。

A公司是一家經(jīng)營了十年的有限責任公司，2008年該公司最值得關注的是不斷增加的銀行貸款成本和水平。公司的董事要求必須改善公司的變現(xiàn)能力及追討欠款程序的步驟，從而降低貸款額度。信用經(jīng)理估計除非公司實行一些挽救措施，否則公司2009年及以后的財務狀況將繼續(xù)惡化，2009年預測數(shù)據(jù)如下：每年按365天計算，銷售總額中約70%為賒銷，基本利率為6%，貸款利率為基準利率加4%，假設變動成本率為100%，現(xiàn)信用經(jīng)理提供的方案及預算如下： 方案一：提供現(xiàn)金折扣，如果客戶在10天內付款可獲得1.5%的折扣優(yōu)惠，估計有半數(shù)客戶會采用，預測壞賬會下調50%。 方案二：聘用應收賬款代理公司，代理公司同意接受ABC公司90%的賒銷額，并按賒銷額的2%的收取傭金，則ABC公司的應收賬款90%即可轉化為現(xiàn)金，利息費用為轉化為現(xiàn)金的11%。公司將得到的現(xiàn)金在歸還了銀行借款后可供使用的現(xiàn)金盈余用作投資，預計可賺9%的回報，該方案可使信用管理成本節(jié)省130萬元。 如果你是ABC公司的信用經(jīng)理，請你分析這兩個方案的財務影響，向董事會建議應選擇何種方案？

某企業(yè)2009年產品銷售收入12000萬元，發(fā)生的銷售退回40萬元，銷售折讓50萬元，現(xiàn)金折扣10萬元。產品銷售成本7600萬元。年初、年末應收賬款余額分別為180萬元和220萬元；年初、年末存貨余額分別為480萬元和520萬元；年初、年末流動資產余額分別為900萬元和940萬元。計算： （1）應收賬款周轉次數(shù)和周轉天數(shù)；（2）存貨周轉次數(shù)和周轉天數(shù)； （3）流動資產周轉次數(shù)和周轉天數(shù)。

償債能力可以分為（）等大類。

已知某公司銷售利潤率為11%，資產周轉率為5（即資產銷售率為500%），負債利息率25%，產權比率（負債/資本）3﹕1，所得稅率30%。計算甲企業(yè)資產收益率與資本報酬率。

在會計上，現(xiàn)金流量表要反映出企業(yè)（）的現(xiàn)金流量。

某企業(yè)目前采用30天按發(fā)票金額付款的信用政策，年度賒銷收入凈額為1360萬元，變動成本率為60%，資金成本率為15%。假設企業(yè)的收款政策不變，固定成本總額不變，現(xiàn)在擬將信用期擴展至60天，信用期擴展后，預計年賒銷收入為1580萬元，其它資料如下表所示：問方案是否可行？ 依然使用上述資料，如果企業(yè)選擇了信用期間為60天的方案，但為了加速應收賬款的回收，決定對賒銷貨款實行“2/10、1/20、n/60”的現(xiàn)金折扣政策，估計有50%的客戶利用2%的折扣，30%的客戶利用1%的折扣。假設賒銷收入和其它條件不變，壞帳成本降為35萬，收賬費用降為20萬元，判斷現(xiàn)金折扣政策是否可行？

從價值驅動因素角度，通過總資產周轉率指標分析，主要關注的問題有（）。

通過公司價值計量模式可以看出，導致公司價值增加的核心變量主要有（）。