補償性余額的存在提高了借款的實際利率。

商業(yè)信用、銀行借款、發(fā)行股票都是債務(wù)資金的籌資方式。

企業(yè)不論以何種方式籌集資金，不是越多越好，但也不是越少越好。

債務(wù)資金是企業(yè)依法籌措并依法使用，按期償還的資金來源，籌資渠道有銀行借款、商業(yè)信用、發(fā)行股票、融資租賃等。

只要財務(wù)能力和風險承受能力允許，企業(yè)應(yīng)盡可能多利用債務(wù)資金，以獲取債務(wù)利息的抵稅收益。

某公司發(fā)行面值為1000元、票面利率為10%的債券，當市場利率為8%時，則為折價發(fā)行方式。

權(quán)益資金又稱主權(quán)資本，是企業(yè)依法籌集并長期使用、自主支配的資金，其數(shù)額就是負債與所有者權(quán)益之和。

租賃合同比較穩(wěn)定，租賃過程中簽訂的融資租賃合同不能被撤銷。

自有資金是可供企業(yè)長期擁有、自主支配的資金。

放棄現(xiàn)金折扣成本率的大小與現(xiàn)金折扣率成正比。