單項(xiàng)選擇題程序要求事先對(duì)現(xiàn)金收據(jù)編號(hào),并將收據(jù)復(fù)寫聯(lián)送交出納和會(huì)計(jì),這屬于以下哪類控制:()

A.前饋控制。
B.反饋控制。
C.指導(dǎo)型控制。
D.預(yù)防型控制。


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1.單項(xiàng)選擇題在記錄控制情況的審計(jì)底稿中,項(xiàng)目組成員應(yīng)著重識(shí)別:()

A.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人選定的控制程序和核心風(fēng)險(xiǎn)。
B.風(fēng)險(xiǎn)的大小。
C.現(xiàn)有的控制程序和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
D.控制制度是否能夠有效降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.單項(xiàng)選擇題一家公用事業(yè)公司將其大量業(yè)務(wù)置于車輛維修,為了減少車輛被盜或損失的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取的內(nèi)部控制措施是:()

A.增加監(jiān)控系統(tǒng)和治安人數(shù)。
B.審查保險(xiǎn)范圍的充分性。
C.對(duì)車輛進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)并將結(jié)果與財(cái)務(wù)部門記錄相核對(duì)。
D.將車輛存放在安全的場(chǎng)所,開(kāi)走和返回都要經(jīng)過(guò)保管員的批準(zhǔn)。

3.單項(xiàng)選擇題將現(xiàn)金收訖部門與相關(guān)記錄部門分開(kāi)的最有力理由是:()

A.將現(xiàn)金付款與現(xiàn)金收入分開(kāi)。
B.為已收現(xiàn)金提供問(wèn)責(zé)機(jī)制。
C.最大程度地減少對(duì)現(xiàn)金收入的挪用情況。
D.提高現(xiàn)金收訖部門的實(shí)物安全程度。

4.單項(xiàng)選擇題驗(yàn)收部門保留采購(gòu)訂單副本用來(lái)在確認(rèn)和記錄收貨業(yè)務(wù),采購(gòu)訂單列示了供應(yīng)商的名稱和訂購(gòu)材料的數(shù)量,該系統(tǒng)能夠允許的可能錯(cuò)誤是:()

A.向?yàn)榻?jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商付款;
B.對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)業(yè)務(wù)付款;
C.對(duì)于分批送貨多付貨款;
D.耽誤采購(gòu)的記賬時(shí)間。

5.單項(xiàng)選擇題員工經(jīng)常對(duì)公司程序的變動(dòng)產(chǎn)生抵觸心理,不屬于產(chǎn)生這種狀況的原因是:()

A.程序的變動(dòng)使得已知的內(nèi)容變得模糊不清和不確定,會(huì)使人產(chǎn)生恐懼
B.會(huì)使員工感覺(jué)失去工作的穩(wěn)定性
C.使得員工必須學(xué)習(xí)和接觸陌生的領(lǐng)域
D.程序的變動(dòng)沒(méi)有提前通知員工

最新試題

某公司的在長(zhǎng)久的改革后形成了良好的管理環(huán)境,在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門將()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)框架》,以下哪項(xiàng)活動(dòng)不能由內(nèi)部審計(jì)師開(kāi)展()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí),審計(jì)師確定,用以訪問(wèn)某數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶身份(ID)和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中,而且該組合被用來(lái)驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫(kù)的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因?yàn)椋ǎ?/p>

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn),銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金,可能通過(guò)裝運(yùn)劣質(zhì)商品來(lái)虛增銷售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑,被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒(méi)有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是()

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作為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一部分,國(guó)家培訓(xùn)公司的首席審計(jì)執(zhí)行官與董事會(huì)主席和幾個(gè)高層管理人員見(jiàn)面以了解他們對(duì)近期和遠(yuǎn)期組織目標(biāo)、已確定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)。在準(zhǔn)備會(huì)面的時(shí)候,首席審計(jì)執(zhí)行官會(huì)發(fā)現(xiàn)哪項(xiàng)行動(dòng)有用()

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某內(nèi)部審計(jì)師在對(duì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行初步調(diào)查分析時(shí)估計(jì)內(nèi)部控制可能存在漏洞,那么該內(nèi)部審計(jì)師接下來(lái)應(yīng)該()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在關(guān)于健康和安全政策的審計(jì)業(yè)務(wù)中,內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為員工受傷率過(guò)高的問(wèn)題涉及管理目標(biāo),并建議采取同時(shí)符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客戶認(rèn)為實(shí)施該建議成本太高,認(rèn)為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項(xiàng)是內(nèi)部審計(jì)師最好的做法()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定,進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān),但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

由于內(nèi)部審計(jì)在組織中發(fā)揮著更大的作用,一家建筑公司的首席審計(jì)執(zhí)行官(CA E)決定使用外包審計(jì)服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的補(bǔ)充,CAE在判斷外包審計(jì)服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)所需的知識(shí)、技能及其他能力時(shí),需要考慮以下哪項(xiàng)()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在以下管理層的要求中,哪項(xiàng)在正常審計(jì)范圍內(nèi)()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題