某礦山開采企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)開采稀土原礦并共生鐵礦石,開采總量1000噸,其中稀土原礦550噸,本月對外銷售稀土原礦200噸,每噸不含稅價格0.5萬元。
(2)將開采的部分稀土原礦連續(xù)加工為精礦,本月對外銷售稀土精礦100噸,每噸不含稅價格1.5萬元,向購買方一并收取從礦區(qū)到指定運達(dá)地運雜費1萬元(與銷售額分別核算)。
(3)銷售當(dāng)月鐵礦石原礦,取得不含稅銷售收入500萬元,銷售鐵礦石精礦取得不含稅銷售收入1200萬元。
(4)以部分稀土原礦作價70.20萬元(含稅)抵償所欠供應(yīng)商貨款。
已知:按照市場法計算資源稅,稀土換算比為2,稀土適用資源稅稅率為11.5%,鐵礦換算比為2.5,鐵礦石資源稅稅率為5%。
要求:根據(jù)上述資料,按序號回答下列問題,如有計算,每問需計算出合計數(shù)。
1.該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的資源稅。
2.該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的資源稅。
3.該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的資源稅。
4.該企業(yè)業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納的資源稅。
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A.合同、協(xié)議約定作收入處理
B.合同、協(xié)議約定作資本金投入
C.企業(yè)應(yīng)按公允價值確定該項資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
D.會計上已做實際接受投資處理價值以及贈與和轉(zhuǎn)讓過程中受贈人支付的相關(guān)稅費后的余額作為所得
A.取得土地使用權(quán)繳納的契稅
B.占用耕地繳納的耕地占用稅
C.銷售過程中發(fā)生的銷售費用
D.開發(fā)小區(qū)內(nèi)的道路建設(shè)費用
A.向境外單位提供的完全在境外消費的廣播影視節(jié)目(作品)的制作和發(fā)行服務(wù)
B.向境外單位提供的完全在境外消費的離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)
C.向境外單位提供的完全在境外消費的業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)
D.境內(nèi)單位和個人向國內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及場所內(nèi)的單位或個人提供應(yīng)稅服務(wù)
最新試題
根據(jù)規(guī)定,股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入雖明顯偏低,但視為有正當(dāng)理由的情形包括()
計算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)該調(diào)整的金額。
計算甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅。
計算甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納煙葉稅。
下列各項中,符合城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)納稅義務(wù)發(fā)生時間規(guī)定的有()。
計算甲卷煙廠當(dāng)月應(yīng)繳納車輛購置稅。
要求:根據(jù)上述資料,按序號回答下列問題,如有計算,每問需計算出合計數(shù)。1.該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的資源稅。2.該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的資源稅。3.該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的資源稅。4.該企業(yè)業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納的資源稅。
計算該企業(yè)應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅。
計算乙煙絲廠代收代繳消費稅。
計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)該調(diào)整的金額。