多項(xiàng)選擇題基金會(huì)計(jì)核算的特殊性包括()。

A.會(huì)計(jì)客體是證券投資基金
B.會(huì)計(jì)分期細(xì)化到日
C.只對(duì)實(shí)現(xiàn)利得進(jìn)行確認(rèn)
D.基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債


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1.多項(xiàng)選擇題下列基金費(fèi)用中()是按資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提支付的。

A.管理人報(bào)酬
B.托管費(fèi)
C.銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)
D.交易費(fèi)用

2.多項(xiàng)選擇題基金管理費(fèi)具有以下特點(diǎn)()。

A.基金管理費(fèi)通常與基金規(guī)模成反比,與風(fēng)險(xiǎn)成正比
B.從基金類(lèi)型看,證券衍生工具基金管理費(fèi)率最高
C.不同類(lèi)別及不同國(guó)家或地區(qū)的基金,管理費(fèi)率不完全相同
D.我國(guó)基金大部分按照2.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)

3.多項(xiàng)選擇題下列可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支的費(fèi)用有()。

A.基金管理費(fèi)
B.基金托管費(fèi)
C.基金合同生效前的驗(yàn)資費(fèi)
D.基金合同生效后的信息披露費(fèi)用

4.多項(xiàng)選擇題證券投資基金的費(fèi)用主要包括()。

A.托管費(fèi)、管理費(fèi)
B.申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)
C.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)
D.信息披露費(fèi)

5.多項(xiàng)選擇題QDⅡ基金份額應(yīng)當(dāng)以()單獨(dú)或同時(shí)計(jì)算或披露。

A.人民幣
B.美元
C.主要外匯貨幣
D.泰銖

最新試題

基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告反映了基金某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息。()

題型:判斷題

()基金復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。

題型:多項(xiàng)選擇題

基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有()等。

題型:多項(xiàng)選擇題

一般來(lái)說(shuō),基金份額變動(dòng)較大,對(duì)基金管理人的投資有不利影響。()

題型:判斷題

對(duì)于國(guó)內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算,基金管理人與基金托管人分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理。()

題型:判斷題

基金運(yùn)作費(fèi)如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第五位的,應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。()

題型:判斷題

基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容主要包括()。

題型:多項(xiàng)選擇題

首次公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值。()

題型:判斷題

通過(guò)對(duì)基金收入來(lái)源的分析,尤其是通過(guò)基金間收入來(lái)源結(jié)構(gòu)的比較分析,可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。()

題型:判斷題

基金托管人按基金合同規(guī)定的()對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。

題型:多項(xiàng)選擇題