某企業(yè)擬以“5/20，n／90”的信用條件購(gòu)進(jìn)原料一批，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的成本為（）。

A公司前兩年擴(kuò)展了自身的業(yè)務(wù)，隨著當(dāng)?shù)乩[濟(jì)的發(fā)展，公司的銷售額也飛速增長(zhǎng)，A公司預(yù)計(jì)其一種主要的原料不久將會(huì)漲價(jià)。但A公司是一家私人公司，資金來(lái)源主要是銀行貸款，目前，公司需要增加存貨以降低成本，滿足發(fā)展需要。但銀行要求公司的流動(dòng)比率必須保持在1.5以上，如果A公司目前的流動(dòng)資產(chǎn)為600萬(wàn)元，流動(dòng)比率為2，假設(shè)公司采用的是激進(jìn)的籌資策略，那么它最多可增加存貨（）萬(wàn)元。

計(jì)算分析題：某企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的淡季，需占用450萬(wàn)元的流動(dòng)資產(chǎn)和750萬(wàn)元的長(zhǎng)期資產(chǎn)；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的高峰期，會(huì)額外增加250萬(wàn)元的季節(jié)性存貨需求。要求：（1）若無(wú)論經(jīng)營(yíng)淡季或旺季企業(yè)的股東權(quán)益、長(zhǎng)期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額始終保持為1200萬(wàn)元，其余靠短期借款調(diào)節(jié)余缺，請(qǐng)判斷該企業(yè)采取的是哪種營(yíng)運(yùn)資本籌資策略，并計(jì)算其在營(yíng)業(yè)高峰期和營(yíng)業(yè)低谷時(shí)的易變現(xiàn)率。（2）若無(wú)論經(jīng)營(yíng)淡季或旺季企業(yè)的股東權(quán)益、長(zhǎng)期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額始終保持為1100萬(wàn)元，請(qǐng)判斷該企業(yè)采取的是哪種營(yíng)運(yùn)資本籌資策略，并計(jì)算其在營(yíng)業(yè)高峰期和營(yíng)業(yè)低谷時(shí)的易變現(xiàn)率。（3）若無(wú)論經(jīng)營(yíng)淡季或旺季企業(yè)的股東權(quán)益、長(zhǎng)期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額始終保持為1300萬(wàn)元，要求判斷該企業(yè)采取的是哪種營(yíng)運(yùn)資本籌資策略，并計(jì)算其在營(yíng)業(yè)高峰期和營(yíng)業(yè)低谷時(shí)的易變現(xiàn)率。

企業(yè)購(gòu)買商品，銷貨企業(yè)給出的信用條件是“1／10、n／30”，則下列說(shuō)法正確的有（）。

在保守型籌資策略下，波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)的資金來(lái)源可以有（）。

如果放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，放棄現(xiàn)金折扣成本的大小與（）。

計(jì)算分析題：ABC公司與某商業(yè)銀行有一份100萬(wàn)元的循環(huán)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，作為可信賴的客戶，其貸款利率定為銀行資本成本（即可轉(zhuǎn)讓定期存單利率）加上2%。另外，周轉(zhuǎn)信貸限額中的未使用部分，銀行收取0.5%的承諾費(fèi)。（1）如果2015年可轉(zhuǎn)讓定期存單利率預(yù)期為4%，且公司平均使用承諾限額的60%，則2015年這項(xiàng)貸款的年預(yù)期成本總額為多少萬(wàn)元？（2）如果同時(shí)還考慮到支付的承諾費(fèi)，貸款的有效年利率為多少？

企業(yè)從銀行借入短期借款，不會(huì)導(dǎo)致有效年利率高于報(bào)價(jià)利率的利息支付方式是（）。

甲企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)淡季占用400萬(wàn)元的流動(dòng)資產(chǎn)和600萬(wàn)元的長(zhǎng)期資產(chǎn)。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的高峰期，額外增加150萬(wàn)元的季節(jié)性存貨需求。如果企業(yè)的股東權(quán)益、長(zhǎng)期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債的籌資額為700萬(wàn)元，其營(yíng)業(yè)低谷期的易變現(xiàn)率為（）。

下列各項(xiàng)目中，企業(yè)通常不能按自己的愿望進(jìn)行控制，能夠被視作自發(fā)性負(fù)債的項(xiàng)目有（）。