A．8萬元
B．7.8萬元
C．9.5萬元
D．8.7萬元
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.10
B.12
C.15
D.27
A.房地產(chǎn)開發(fā)公司因超過出讓合同約定的動(dòng)工開發(fā)日期而繳納的土地閑置費(fèi)
B.企業(yè)按照省級(jí)人民政府規(guī)定的比例為職工繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)
C.技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除部分
D.企業(yè)為對(duì)外投資借入款項(xiàng)發(fā)生的利息費(fèi)用
A.企業(yè)將于10月份宣布對(duì)外清算，9月初即向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出匯算企業(yè)所得稅事宜，小甲不予受理，要求企業(yè)年后再來
B.企業(yè)是核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人，對(duì)2011年度的企業(yè)所得稅小甲要求企業(yè)年后5個(gè)月內(nèi)要進(jìn)行匯算清繳
C.企業(yè)咨詢延期申報(bào)事宜，小甲告訴企業(yè)要在申報(bào)期限內(nèi)提出申請(qǐng)，并逐層報(bào)省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)
D.企業(yè)2011年初改變存貨計(jì)價(jià)方法，同時(shí)從2011年度開始提取壞賬準(zhǔn)備金，小甲告訴企業(yè)要在2012年1月底前向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)批
A.A公司在2012年5月底前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)
B.發(fā)現(xiàn)A公司第二次申報(bào)2011年度企業(yè)所得稅，納稅人解釋說會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)一筆重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)，重新填寫了申報(bào)表
C.A公司在申報(bào)同時(shí)提出稅收優(yōu)惠審批申請(qǐng)事項(xiàng)
D.未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，A公司自行彌補(bǔ)2010年度虧損30萬元
A.股份制企業(yè)
B.私營有限責(zé)任公司
C.獨(dú)資、合伙性質(zhì)的私營企業(yè)
D.在民政部門登記的非營利性民辦團(tuán)體
最新試題
某工廠一條生產(chǎn)線因質(zhì)量差，使用時(shí)間長等原因，已無法生產(chǎn)合格產(chǎn)品，該廠經(jīng)鑒定后同意生產(chǎn)線整體報(bào)廢，并于2012年1月15日納稅申報(bào)時(shí)同時(shí)提出資產(chǎn)損失申報(bào)。該生產(chǎn)線2001年12月建設(shè)完成并投入使用，2011年12月停止生產(chǎn)。固定資產(chǎn)賬面上生產(chǎn)線成本是200萬元，工廠按30年計(jì)提折舊，殘值比例為5%，報(bào)廢時(shí)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可收回金額是5萬元，沒有保險(xiǎn)。請(qǐng)根據(jù)上面的資料計(jì)算財(cái)產(chǎn)損失金額。
下列收入中屬于不征稅收入的有（）。
企業(yè)發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上的，債務(wù)重組所得在5個(gè)納稅年度的期間內(nèi)，均勻計(jì)入各年度應(yīng)納稅所得額的，應(yīng)準(zhǔn)備以下資料（）。
某市制造企業(yè)歷年來經(jīng)濟(jì)效益都不錯(cuò)，2009年度利潤下滑較多，經(jīng)稅務(wù)部門檢查，除了企業(yè)市場競爭激烈，材料價(jià)格上漲外，發(fā)現(xiàn)以下問題：本年度企業(yè)對(duì)車間進(jìn)行大規(guī)模的修理，支付給某私營建安公司200000元?jiǎng)趧?wù)費(fèi)，會(huì)計(jì)處理為：借：制造費(fèi)用200000貸：應(yīng)付賬款200000同時(shí)另外支付結(jié)算余款：借：管理費(fèi)用11200貸：銀行存款11200但是經(jīng)過內(nèi)查外調(diào)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)今年沒有修理車間的任務(wù)，支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)支付某私營建安公司開取發(fā)票的稅金和手續(xù)費(fèi)。該企業(yè)上年12月份生產(chǎn)的產(chǎn)品全部完工入庫，并經(jīng)確認(rèn)庫存商品已經(jīng)銷售60％。指出以上業(yè)務(wù)處理存在的問題以及應(yīng)該如何查補(bǔ)該企業(yè)的企業(yè)所得稅。
企業(yè)重組，其重組日的確定，按以下規(guī)定處理（）。
某市飲料生產(chǎn)有限責(zé)任公司2011年7月5日銷售舊倉庫一幢，按合同規(guī)定取得銷售收入850萬元。倉庫4年前造價(jià)原值為520萬元，已提取折舊43萬元。銷售時(shí)該倉庫的重置價(jià)值認(rèn)定為880萬元，經(jīng)有關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)確認(rèn)該房還有六成新。該項(xiàng)業(yè)務(wù)公司只做了下列會(huì)計(jì)處理：借：銀行存款850貸：盈余公積850請(qǐng)計(jì)算企業(yè)該業(yè)務(wù)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。（保留到元）
藍(lán)采和花卉種植公司，會(huì)計(jì)核算執(zhí)行新準(zhǔn)則，適用的增值稅率為13%，運(yùn)費(fèi)抵扣適用7%稅率。2011年度該企業(yè)自行核算取得產(chǎn)品銷售收入7800萬元，房屋出租收入760萬元，就扣除的成本、費(fèi)用、稅金共計(jì)8500萬元，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤60萬元。2011年底聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算中存在以下問題（1）2011年6月稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)去年少記收入，做出補(bǔ)繳稅款3萬元。罰款1.5萬元的處理，企業(yè)已支付并在2011年利潤總額中扣除；（2）當(dāng)年10月直接銷售花卉給某單位，開普通發(fā)票取得含稅收入100萬元，支付運(yùn)費(fèi)15萬元并取得發(fā)票，企業(yè)未做會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理；（3）在營業(yè)外支出賬戶中反映：通過公益團(tuán)體向當(dāng)?shù)匦W(xué)捐贈(zèng)100萬元，通過公司形象代言人向某中學(xué)捐贈(zèng)20萬元（4）11月購置節(jié)能用水專用設(shè)備一臺(tái)，取得專用發(fā)票，注明價(jià)款100萬元，稅款17萬元，該設(shè)備在優(yōu)惠目錄中。根據(jù)上述資料，回答下列問題：（1）計(jì)算該企業(yè)（1）（2）項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額；（2）計(jì)算該企業(yè)可以扣除的公益性捐贈(zèng)金額；（3）計(jì)算其2011年應(yīng)納稅所得額；（4）計(jì)算其2011年實(shí)際應(yīng)繳納的所得稅額。
下列項(xiàng)目不予在企業(yè)所得稅前扣除的有（）。
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造、開發(fā)的開發(fā)產(chǎn)品，發(fā)生下列情形應(yīng)視為開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工。（）
匯總繳納企業(yè)所得稅必須經(jīng)國家稅務(wù)總局審批，下列可以申請(qǐng)匯總納稅的有（）。