A.受托方代收代繳的消費(fèi)稅
B.加工費(fèi)用
C.委托方提供加工材料的實(shí)際成本
D.受托方應(yīng)繳納的增值稅
E.委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的定額消費(fèi)稅
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A.納稅檢查調(diào)增進(jìn)項(xiàng)稅額
B.即征即退的增值稅額
C.用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額
D.用于按簡易征收辦法征稅貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額
E.上期留抵稅額抵減欠稅
A.將自產(chǎn)的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目
B.將自產(chǎn)貨物用于換取生產(chǎn)資料
C.將購買的貨物無償贈(zèng)送他人
D.將自產(chǎn)貨物用于抵償債務(wù)
E.將購買的貨物用于在建工程
A.對(duì)于一般貿(mào)易出口，應(yīng)當(dāng)將外銷收入與征退稅率差的乘積作為不得免征和抵扣稅額，作為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
B.進(jìn)料加工耗用國內(nèi)材料的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)出
C.來料加工耗用國內(nèi)材料的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)出
D.一般貿(mào)易出口和進(jìn)料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)中，有耗用免稅材料的，應(yīng)當(dāng)計(jì)算不得免征與抵扣稅額的抵減額
E.企業(yè)根據(jù)當(dāng)期應(yīng)退稅額，借記其他應(yīng)收款，貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（出口退稅）
A.購買煙葉可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額5148元
B.支付運(yùn)費(fèi)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額70元
C.卷煙廠本月轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額4138元
D.領(lǐng)用煤炭進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出4899.66元
E.卷煙廠應(yīng)納增值稅74853.9元
A.出租車公司向使用本公司自有出租車的出租車司機(jī)收取的管理費(fèi)用，按服務(wù)業(yè)征收營業(yè)稅
B.遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè)提供的程租業(yè)務(wù)，按水路運(yùn)輸服務(wù)征收增值稅
C.遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè)提供的光租業(yè)務(wù)，按水路運(yùn)輸服務(wù)征收增值稅
D.航空運(yùn)輸企業(yè)的干租業(yè)務(wù)，屬于有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營性租賃
E.航空運(yùn)輸企業(yè)提供的旅客利用里程積分兌換的航空運(yùn)輸服務(wù)，不征收增值稅
最新試題
消費(fèi)稅納稅人出口按規(guī)定不予退稅或免稅的應(yīng)稅消費(fèi)品，稅務(wù)處理辦法是（）。
防偽稅控企業(yè)發(fā)生下列（）情形的，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理注銷認(rèn)定登記，同時(shí)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)收繳金稅卡和IC卡。
某貿(mào)易公司2014年10月25日從外地某鋼鐵廠購進(jìn)羅紋鋼一批，鋼鐵廠于當(dāng)日開具增值稅專用發(fā)票并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員。2014年11月4日貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員在返程途中被盜，將增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)丟失。因此項(xiàng)購銷業(yè)務(wù)涉及金額巨大，貿(mào)易公司當(dāng)即于2014年11月5日派相關(guān)人員去鋼鐵廠進(jìn)行溝通，說明情況并希望鋼鐵廠再開一張相同金額的增值稅專用發(fā)票，鋼鐵廠財(cái)務(wù)人員拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票。問題：（1）鋼鐵廠為什么拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票？（2）貿(mào)易公司在鋼鐵廠不另開增值稅專用發(fā)票的情況下，怎樣才能取得此項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證？（3）貿(mào)易公司最遲應(yīng)何時(shí)辦妥各項(xiàng)相關(guān)手續(xù)，才能保證此項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣？
某商場為增值稅一般納稅人，采取以舊換新方式銷售洗衣機(jī)，每臺(tái)新洗衣機(jī)零售價(jià)3000元，本月售出新洗衣機(jī)200臺(tái)，收回舊洗衣機(jī)200臺(tái)，每臺(tái)舊洗衣機(jī)折價(jià)200元，收取2800元差價(jià)，企業(yè)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額為81367.52元。注冊(cè)稅務(wù)師審核后，認(rèn)為（）。
某工業(yè)企業(yè)為一般納稅人，2014年6月期初留抵稅額為2000元；當(dāng)月實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額2500000元；當(dāng)期購進(jìn)生產(chǎn)用材料不含稅價(jià)格200000元，購入生產(chǎn)用設(shè)備不含稅成本為350000元。可抵扣項(xiàng)目均取得增值稅專用發(fā)票并已通過認(rèn)證。已知材料及產(chǎn)品適用稅率均為17%，則企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額為（）元。
某商店為增值稅小規(guī)模納稅人，2015年12月銷售食品取得含稅銷售額66950元，銷售自己使用過的固定資產(chǎn)取得含稅銷售額17098元。該商店應(yīng)繳納的增值稅為（）。
委托加工實(shí)行復(fù)合計(jì)稅辦法的應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格中應(yīng)包括的項(xiàng)目有（）。
注冊(cè)稅務(wù)師在審核某增值稅一般納稅人申報(bào)繳納增值稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)下列情況應(yīng)作為納稅義務(wù)發(fā)生確認(rèn)應(yīng)稅銷售額的有（）。
華山卷煙廠是一家卷煙的生產(chǎn)企業(yè)，2015年初，稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查企業(yè)消費(fèi)稅的繳納情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在下列問題：（1）2014年春節(jié)期間，公司將一批自產(chǎn)的卷煙發(fā)給職工作為年貨，企業(yè)將該批卷煙從庫存商品貸方轉(zhuǎn)出，計(jì)入了職工福利費(fèi)的借方；同年，企業(yè)將一批自產(chǎn)的不對(duì)外銷售的白包卷煙用于企業(yè)業(yè)務(wù)招待，直接借方計(jì)入管理費(fèi)用，貸方通過庫存商品轉(zhuǎn)出。（2）2014年年底卷煙廠將委托加工收回的卷煙500箱，加價(jià)300元／箱直接銷售給批發(fā)商，由于受托方已經(jīng)代收代繳了消費(fèi)稅，華山卷煙廠就該項(xiàng)業(yè)務(wù)未申報(bào)繳納消費(fèi)稅。要求：針對(duì)上述兩種情況，公司均未計(jì)算繳納消費(fèi)稅。稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后，要求企業(yè)補(bǔ)交消費(fèi)稅。就此問題，企業(yè)很不理解，咨詢稅務(wù)師，企業(yè)是否應(yīng)該繳納消費(fèi)稅，如果需要納稅的話，應(yīng)該如何計(jì)算稅款。
在進(jìn)行營業(yè)稅納稅審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的下列問題，下列說法錯(cuò)誤的有（）。