A.2×16年12月31日長期股權(quán)投資的賬面價值為3600萬元
B.長期股權(quán)投資產(chǎn)生的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債
C.2×16年度應交所得稅為1850萬元
D.2×16年度應交所得稅為1950萬元
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A.本期發(fā)生凈虧損，稅法允許在以后5年內(nèi)彌補
B.轉(zhuǎn)回持有至到期投資減值準備
C.預提產(chǎn)品質(zhì)量保證金
D.確認國債利息收入
A.企業(yè)應將當期發(fā)生的應納稅暫時性差異全部確認為遞延所得稅負債
B.遞延所得稅費用是按規(guī)定當期應予確認的遞延所得稅資產(chǎn)加上當期應予確認的遞延所得稅負債的金額
C.企業(yè)應在資產(chǎn)負債表日對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核
D.企業(yè)不應當對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行折現(xiàn)
A.交易性金融負債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)
B.計提壞賬準備
C.因獎勵積分確認的遞延收益（稅法已計入當期應納稅所得額）
D.發(fā)生超標的業(yè)務招待費
A.120
B.140
C.160
D.180
最新試題
計算甲公司2007年度的應納稅所得額和應交所得稅。
下列項目中產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有（）。
甲公司2×16年實現(xiàn)利潤總額500萬元，適用的所得稅稅率為25％，甲公司當年因發(fā)生違法經(jīng)營被罰款5萬元，業(yè)務招待費超支10萬元，國債利息收入30萬元，甲公司2×16年年初“預計負債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為25萬元，當年提取了產(chǎn)品質(zhì)量保證費用15萬元，當年支付了6萬元的產(chǎn)品質(zhì)量保證費。不考慮其他因素，甲公司2×16年度凈利潤為（）萬元。
確定甲公司上述交易或事項中資產(chǎn)、負債在2008年12月31日的計稅基礎(chǔ)，同時比較其賬面價值與計稅基礎(chǔ)，計算所產(chǎn)生的應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異的金額。
遞延所得稅資產(chǎn)應當作為（）在資產(chǎn)負債表中列示。
若某公司未來期間有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異，則下列交易或事項中，會引起“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額增加的有（）。
適用稅率發(fā)生變化的，應對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行重新計量，并將其影響數(shù)計入變化當期的（）。
遞延所得稅負債應當作為（）在資產(chǎn)負債表中列示。
資產(chǎn)、負債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)存在差異的，應確認所產(chǎn)生的（）。
某公司2007年發(fā)生虧損200萬元，2007年所得稅稅率為33%，2008年所得稅稅率為25%，公司認為在以后年度可以產(chǎn)生足夠應納稅所得額抵扣虧損，則2007年該公司應（）。