A.增加遞延所得稅資產(chǎn)50萬元
B.增加遞延所得稅負債66萬元
C.增加所得稅費用66萬元
D.減少遞延所得稅資產(chǎn)50萬元
E.減少所得稅費用50萬元
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A.遞延所得稅資產(chǎn)
B.遞延所得稅負債
C.暫時性差異
D.永久性差異
A.所得稅費用
B.折現(xiàn)價值
C.賬面價值
D.凈值
A.流動資產(chǎn)
B.非流動資產(chǎn)
C.固定資產(chǎn)
D.其他資產(chǎn)
A.公允價值
B.折現(xiàn)價值
C.賬面價值
D.凈值
A.應(yīng)納稅暫時性差異
B.時間性差異
C.可抵扣暫時性差異
D.永久性差異
最新試題
直接計入所有者權(quán)益的交易或事項,相關(guān)資產(chǎn)、負債的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間形成暫時性差異的,在確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的同時,應(yīng)計入()。
A公司以增發(fā)公允價值為15000萬元的自身普通股為對價購入B公司100%的凈資產(chǎn),對B公司進行吸收合并,合并前A公司與B公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。假定該項合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件,交易雙方選擇進行免稅處理,雙方適用的所得稅稅率均為25%。購買日不包括遞延所得稅的可辨認凈資產(chǎn)的公允價值和賬面價值分別為12600萬元和9225萬元。A公司下列會計處理中正確的有()。
下列項目中產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有()。
存在可抵扣暫時性差異的,按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第18號——所得稅》的規(guī)定,應(yīng)確認()。
計算甲公司2007年末應(yīng)納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額。
下列關(guān)于遞延所得稅會計處理的表述中,正確的有()。
甲公司2×16年實現(xiàn)利潤總額500萬元,適用的所得稅稅率為25%,甲公司當(dāng)年因發(fā)生違法經(jīng)營被罰款5萬元,業(yè)務(wù)招待費超支10萬元,國債利息收入30萬元,甲公司2×16年年初“預(yù)計負債一產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為25萬元,當(dāng)年提取了產(chǎn)品質(zhì)量保證費用15萬元,當(dāng)年支付了6萬元的產(chǎn)品質(zhì)量保證費。不考慮其他因素,甲公司2×16年度凈利潤為()萬元。
某公司2007年發(fā)生虧損200萬元,2007年所得稅稅率為33%,2008年所得稅稅率為25%,公司認為在以后年度可以產(chǎn)生足夠應(yīng)納稅所得額抵扣虧損,則2007年該公司應(yīng)()。
甲公司2×16年1月8日發(fā)行公允價值為1000萬元的股票為對價購入乙公司100%的凈資產(chǎn),乙公司法人資格消失。甲公司與乙公司在此之前不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為600萬元。假定該項合并屬于免稅合并。甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25%,則甲公司購買日商譽的計稅基礎(chǔ)為()萬元。
資產(chǎn)負債表日,企業(yè)應(yīng)當(dāng)對遞延所得稅的()進行復(fù)核。