內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)將審計(jì)報(bào)告提交組織財(cái)務(wù)部門，并要求被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)糾正措施。

審計(jì)工作底稿保管期限一般不低于10年。

如果被審計(jì)單位的內(nèi)部控制不健全，審計(jì)人員則應(yīng)擴(kuò)大抽取的樣本量。

審計(jì)檔案是指審計(jì)部門在項(xiàng)目審計(jì)或者專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查活動(dòng)中直接形成的，具有保存價(jià)值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)、光盤和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。

商業(yè)銀行合規(guī)管理職能不應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)適時(shí)安排后續(xù)審計(jì)工作，并把它作為審計(jì)方案的一部分。

審計(jì)對象指的是被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)資料及其所反映的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。

審計(jì)部負(fù)責(zé)全行審計(jì)制度的制定。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對差錯(cuò)進(jìn)行防范、控制、糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將審計(jì)程序的執(zhí)行過程及收集和評(píng)價(jià)的審計(jì)證據(jù)記錄于審計(jì)報(bào)告。