單項(xiàng)選擇題某生產(chǎn)企業(yè)屬增值稅小規(guī)模納稅人,2012年6月對(duì)部分資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)后進(jìn)行處理,銷(xiāo)售邊角廢料由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得含稅收入81600元:銷(xiāo)售使用過(guò)的小汽車(chē)1輛取得含稅收入71400元,原值為140000元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納增值稅()元。

A.2400
B.2970.87
C.3000
D.4500


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1.單項(xiàng)選擇題

某食品加工企業(yè)是增值稅一般納稅人,2016年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)入食品加工添加劑一批,取得增值稅普通發(fā)票,價(jià)款10000元,稅款1700元。
(2)從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆一批,稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款15000元;支付運(yùn)輸費(fèi),取得貨物運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款500元。
(3)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)模具一批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款100000元。
(4)銷(xiāo)售以大豆為原料生產(chǎn)的食用植物油,取得含稅收入45200元;銷(xiāo)售淀粉取得含稅收入23400元。
(5)購(gòu)買(mǎi)建材一批用于修繕倉(cāng)庫(kù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款20000元,稅款3400元。
已知:有關(guān)發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證。

下列關(guān)于食品加工企業(yè)的業(yè)務(wù)處理中說(shuō)法錯(cuò)誤的是()

A.購(gòu)入食品加工添加劑,取得增值稅普通發(fā)票,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
B.從農(nóng)民手中收購(gòu)大豆,可以按照收購(gòu)憑證上注明的收購(gòu)款和11%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額
C.購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)模具的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣
D.購(gòu)買(mǎi)建材用于修繕倉(cāng)庫(kù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

2.多項(xiàng)選擇題關(guān)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票最高開(kāi)票限額的規(guī)定,下列說(shuō)法正確的有()。

A.最高開(kāi)票限額由一般納稅人申清,稅務(wù)機(jī)關(guān)依法審批
B.最高開(kāi)票限額為10萬(wàn)元及以下的,由區(qū)縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批
C.最高開(kāi)票限額為100萬(wàn)元的,由地市級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批
D.最高開(kāi)票限額為1000萬(wàn)元及以上的,由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批

9.單項(xiàng)選擇題

甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2016年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車(chē)1部,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為25500元;購(gòu)進(jìn)貨車(chē)用柴油,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為51000元。
(2)購(gòu)進(jìn)辦公室裝修用材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為8500元。
(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,另收取保價(jià)費(fèi)2220元。
(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元。
(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款116600元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為11%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

甲公司當(dāng)月提供貨物運(yùn)輸服務(wù)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的下列計(jì)算中,正確的是()。

A.(1110000+2220)×11%=122344.2(元)
B.1110000×11%=122100(元)
C.(11100013+2220)÷(1+11%)×11%=110220(元)
D.1110000×(1+11%)×11%=135531(元)

最新試題

某商業(yè)廣場(chǎng)經(jīng)營(yíng)單位將該廣場(chǎng)1號(hào)樓的外墻出租給一家廣告公司用于發(fā)布公告,該經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)取得的收入應(yīng)按照“文化創(chuàng)意服務(wù)一廣告服務(wù)”的稅目繳納增值稅。

題型:判斷題

專(zhuān)用發(fā)票實(shí)行最低開(kāi)票限額管理。

題型:判斷題

境內(nèi)單位和個(gè)人向中華人民共和國(guó)境外單位提供電信服務(wù),需繳納增值稅。

題型:判斷題

該企業(yè)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

營(yíng)改增試點(diǎn)納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開(kāi)發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢(xún)、技術(shù)服務(wù),免征增值稅。

題型:判斷題

甲公司當(dāng)月提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的下列計(jì)算中,正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

個(gè)體工商戶以外的其他個(gè)人年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,不需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交書(shū)面說(shuō)明。

題型:判斷題

下列各項(xiàng)中,屬于增值稅專(zhuān)用發(fā)票基本聯(lián)次的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

甲公司下列增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中,準(zhǔn)予抵扣的是()。

題型:多項(xiàng)選擇題

該公司10月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題