問答題居民企業(yè)甲公司主要從事空調(diào)銷售業(yè)務(wù)。2016年甲公司的銷售(營業(yè))收入為2000萬元,其他收入為500萬元,年度利潤總額為600萬元。2016年度甲公司實(shí)際支出的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為400萬元。甲公司申報繳納2016年企業(yè)所得稅時,未將下列收入計人應(yīng)納稅所得額: (1)從境內(nèi)居民企業(yè)乙有限責(zé)任公司分得的股息60萬元: (2)依據(jù)法律代收的一項(xiàng)政府性基金30萬元,該基金在當(dāng)年未上繳財政。甲公司從乙有限責(zé)任公司分得的股息是否應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額?簡要說明理由。

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5.多項(xiàng)選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,在我國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)取得的下列所得中,應(yīng)當(dāng)向我國繳納企業(yè)所得稅的有()。

A.來源于中國境內(nèi),但與其在我國境內(nèi)所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的所得
B.來源于中國境外,但與其在我國境內(nèi)所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的所得
C.來源于中國境內(nèi),且與其在我國境內(nèi)所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的所得
D.來源于中國境外,且與其在我國境內(nèi)所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的所得

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甲公司代收的政府性基金是否應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額?簡要說明理由。

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題型:多項(xiàng)選擇題

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,未在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)取得的下列所得中,不實(shí)行源泉扣繳的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

甲公司在計算應(yīng)納稅所得額時,購進(jìn)的機(jī)器設(shè)備折舊費(fèi)需要納稅調(diào)整的金額是多少?

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