問答題甲百貨商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2017年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）零售金銀首飾取得含增值稅銷售額10．53萬(wàn)元，其中包括以舊換新首飾的含增值稅銷售額5．85萬(wàn)元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價(jià)的含增值稅金額為3．51萬(wàn)元，甲百貨商場(chǎng)實(shí)際收取的含增值稅金額為2．34萬(wàn)元。 （2）銷售食用植物油取得含增值稅銷售額22萬(wàn)元，銷售家用電器取得含增值稅銷售額58．5萬(wàn)元。 （3）從增值稅一般納稅人乙企業(yè)處購(gòu)入電視機(jī)一批，不含增值稅銷售額為70萬(wàn)元，采用托收承付方式結(jié)算；乙企業(yè)已將貨物發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，但尚未向甲百貨商場(chǎng)開具增值稅專用發(fā)票。 （4）購(gòu)進(jìn)一輛小汽車供辦公室人員公差使用，取得普通發(fā)票，支付的全部金額為23．4萬(wàn)元。 （5）采購(gòu)一批羊絨衫，取得增值稅專用發(fā)票并于當(dāng)月認(rèn)證，注明增值稅稅額為35萬(wàn)元，但在采購(gòu)?fù)局?，該批羊絨衫因管理不善被盜80％。請(qǐng)計(jì)算甲百貨商場(chǎng)零售金銀首飾的增值稅銷項(xiàng)稅額。

你可能感興趣的試題

4.問答題

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2017年12月份發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款30000元，增值稅稅額5100元；同時(shí)，委托某運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）運(yùn)送該批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅運(yùn)費(fèi)金額為1000元。
（2）組織員工外出旅游，向客運(yùn)公司支付旅客運(yùn)費(fèi)15000元，取得客運(yùn)公司依法出具的運(yùn)輸憑證。
（3）采取直接收款方式銷售洗衣機(jī)，收取全部?jī)r(jià)稅合計(jì)金額99450元，該產(chǎn)品本月未發(fā)出，按照合同約定應(yīng)于下月10日發(fā)出。
（4）將一批新試制的新型洗衣機(jī)贈(zèng)送客戶，該型號(hào)洗衣機(jī)尚無(wú)同類市場(chǎng)銷售價(jià)格，該批新型洗衣機(jī)的生產(chǎn)成本為20000元，成本利潤(rùn)率為10％。
（5）出租閑置設(shè)備一臺(tái)，租賃期限為次年4月1日至4月15日，一次性收取不含稅全部租金12000元。
已知：上期留抵稅額15000元，取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認(rèn)證。
要求：

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
5.問答題

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2017年12月份發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款30000元，增值稅稅額5100元；同時(shí)，委托某運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）運(yùn)送該批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅運(yùn)費(fèi)金額為1000元。
（2）組織員工外出旅游，向客運(yùn)公司支付旅客運(yùn)費(fèi)15000元，取得客運(yùn)公司依法出具的運(yùn)輸憑證。
（3）采取直接收款方式銷售洗衣機(jī)，收取全部?jī)r(jià)稅合計(jì)金額99450元，該產(chǎn)品本月未發(fā)出，按照合同約定應(yīng)于下月10日發(fā)出。
（4）將一批新試制的新型洗衣機(jī)贈(zèng)送客戶，該型號(hào)洗衣機(jī)尚無(wú)同類市場(chǎng)銷售價(jià)格，該批新型洗衣機(jī)的生產(chǎn)成本為20000元，成本利潤(rùn)率為10％。
（5）出租閑置設(shè)備一臺(tái)，租賃期限為次年4月1日至4月15日，一次性收取不含稅全部租金12000元。
已知：上期留抵稅額15000元，取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)均已經(jīng)過認(rèn)證。
要求：

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額；

最新試題

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，納稅人銷售貨物出現(xiàn)的下列情況中，不得自行開具增值稅專用發(fā)票的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

計(jì)算甲商業(yè)銀行M支行2017年第4季度貸款服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額；

題型：?jiǎn)柎痤}

電力公司銷售電力應(yīng)當(dāng)繳納增值稅，電力公司向發(fā)電企業(yè)收取的過網(wǎng)費(fèi)，不征收增值稅。

題型：判斷題

單位向社會(huì)公眾無(wú)償提供應(yīng)稅服務(wù)的，視同銷售應(yīng)稅服務(wù)，征收增值稅。

題型：判斷題

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于增值稅免稅項(xiàng)目的有（）。

題型：多項(xiàng)選擇題

以貨幣資金投資收取的固定利潤(rùn)或者保底利潤(rùn)，按照租賃服務(wù)繳納增值稅。

題型：判斷題

請(qǐng)計(jì)算甲百貨商場(chǎng)銷售食用植物油和家用電器的增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)。

題型：?jiǎn)柎痤}

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

題型：?jiǎn)柎痤}

甲汽車制造廠為增值稅一般納稅人，2017年12月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）采用分期收款方式銷售A型小轎車15輛，每輛不含稅售價(jià)為20萬(wàn)元，小轎車已經(jīng)全部發(fā)出，按照書面合同的約定，當(dāng)月應(yīng)收不含稅價(jià)款150萬(wàn)元，已全部收訖。（2）因以前月份采用分期收款方式銷售A型小轎車，書面合同約定應(yīng)于12月份收取不含稅款項(xiàng)共計(jì)80萬(wàn)元，但12月份實(shí)際僅收到68萬(wàn)元。（3）在廠慶活動(dòng)中銷售B型小轎車20輛，每輛不含稅售價(jià)為15萬(wàn)元，同時(shí)給予3％的折扣，銷售時(shí)折扣額和銷售額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明。（4）將新研制的C型小轎車3輛獎(jiǎng)勵(lì)給研發(fā)人員，C型小轎車每輛成本8萬(wàn)元（無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格）。（5）當(dāng)月接受乙公司的汽車設(shè)計(jì)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)20萬(wàn)元。（6）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用鋼材，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為150萬(wàn)元，采購(gòu)鋼材時(shí)支付運(yùn)費(fèi)，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，注明不含稅運(yùn)輸費(fèi)用為20萬(wàn)元。（7）當(dāng)月因管理不善損失一批上月購(gòu)進(jìn)、已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的鋼材，賬面成本100萬(wàn)元（含運(yùn)費(fèi)成本4萬(wàn)元）。已知：甲汽車制造廠生產(chǎn)的小轎車適用的消費(fèi)稅稅率為9％，成本利潤(rùn)率為8％。上述業(yè)務(wù)中涉及的增值稅專用發(fā)票均從一般納稅人處取得，并在當(dāng)月通過認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算甲汽車制造廠2017年12月份的增值稅應(yīng)納稅額。（計(jì)算結(jié)果保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位）

題型：?jiǎn)柎痤}

請(qǐng)計(jì)算甲百貨商場(chǎng)本月應(yīng)納增值稅稅額。

題型：?jiǎn)柎痤}