問(wèn)答題甲百貨商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2017年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）零售金銀首飾取得含增值稅銷售額10．53萬(wàn)元，其中包括以舊換新首飾的含增值稅銷售額5．85萬(wàn)元。在以舊換新業(yè)務(wù)中，舊首飾作價(jià)的含增值稅金額為3．51萬(wàn)元，甲百貨商場(chǎng)實(shí)際收取的含增值稅金額為2．34萬(wàn)元。 （2）銷售食用植物油取得含增值稅銷售額22萬(wàn)元，銷售家用電器取得含增值稅銷售額58．5萬(wàn)元。 （3）從增值稅一般納稅人乙企業(yè)處購(gòu)入電視機(jī)一批，不含增值稅銷售額為70萬(wàn)元，采用托收承付方式結(jié)算；乙企業(yè)已將貨物發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，但尚未向甲百貨商場(chǎng)開具增值稅專用發(fā)票。 （4）購(gòu)進(jìn)一輛小汽車供辦公室人員公差使用，取得普通發(fā)票，支付的全部金額為23．4萬(wàn)元。 （5）采購(gòu)一批羊絨衫，取得增值稅專用發(fā)票并于當(dāng)月認(rèn)證，注明增值稅稅額為35萬(wàn)元，但在采購(gòu)?fù)局?，該批羊絨衫因管理不善被盜80％。請(qǐng)計(jì)算甲百貨商場(chǎng)本月應(yīng)納增值稅稅額。

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請(qǐng)計(jì)算甲百貨商場(chǎng)本月應(yīng)納增值稅稅額。

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請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本月銷售A型手機(jī)及收取或沒(méi)收包裝物押金的增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)。

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衛(wèi)星電視信號(hào)落地轉(zhuǎn)接服務(wù)，不征收增值稅。

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計(jì)算甲商業(yè)銀行M支行2017年第4季度貸款服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額；

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計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

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一般納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，從按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依照3％征收率計(jì)算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的，以增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為進(jìn)項(xiàng)稅額。

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計(jì)算甲商業(yè)銀行M支行2017年第4季度直接收費(fèi)金融服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額；

題型：?jiǎn)柎痤}

設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送至本*的其他機(jī)構(gòu)用于銷售的，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物。（）

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增值稅納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，自期滿之日起30日內(nèi)申報(bào)納稅。

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法國(guó)甲公司將一臺(tái)設(shè)備出租給境內(nèi)乙公司在日本使用，上述設(shè)備租賃業(yè)務(wù)屬于我國(guó)的增值稅應(yīng)稅服務(wù)。

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