你可能感興趣的試題

單項選擇題
甲、乙兩家企業(yè)是關(guān)聯(lián)企業(yè)。2017年5月1日，乙企業(yè)從甲企業(yè)借款3000萬元，期限半年，雙方約定按照金融企業(yè)同類同期貸款年利率8％結(jié)算利息，乙企業(yè)無其他關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資。乙企業(yè)注冊資本為200萬元，所有者權(quán)益構(gòu)成為：實收資本200萬元，資本公積100萬元，未分配利潤-50萬元。則2017年不得扣除的關(guān)聯(lián)方借款利息為（）萬元。
A.0
B.72
C.88
D.120
單項選擇題
某居民企業(yè)2017年境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營應(yīng)納稅所得額為500萬元，適用15％的企業(yè)所得稅稅率。該企業(yè)在A國設(shè)有甲分支機(jī)構(gòu)，甲分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為50萬元，甲分支機(jī)構(gòu)適用20％的企業(yè)所得稅稅率，甲分支機(jī)構(gòu)按規(guī)定在A國繳納了企業(yè)所得稅，該企業(yè)在我國應(yīng)匯總繳納的企業(yè)所得稅是（）萬元。
A.75.00
B.77.50
C.127.50
D.172.50
單項選擇題
甲企業(yè)銷售一批貨物給乙企業(yè)，該銷售行為取得利潤20萬元；乙企業(yè)將該批貨物銷售給丙企業(yè)，取得利潤200萬元。稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)過調(diào)查后認(rèn)定甲企業(yè)和乙企業(yè)之間存在關(guān)聯(lián)交易，將200萬元的利潤按照6：4的比例在甲和乙之間分配。該調(diào)整方法是（）。
A.利潤分割法
B.再銷售價格法
C.交易凈利潤法
D.可比非受控價格法
單項選擇題
某外國公司實際管理機(jī)構(gòu)不在中國境內(nèi)，也未在中國設(shè)立機(jī)構(gòu)場所，2017年從中國境內(nèi)某企業(yè)獲得專有技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入200萬元，該技術(shù)的成本80萬元，從外商投資企業(yè)取得投資收益300萬元，此外轉(zhuǎn)讓其在中國境內(nèi)的房屋一棟，轉(zhuǎn)讓收入3000萬元，原值1000萬元，已提折舊600萬元。則該外國公司2017年應(yīng)當(dāng)向我國繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。
A.50
B.250
C.310
D.350
單項選擇題
某公司注冊資本為200萬元。2017年由于生產(chǎn)經(jīng)營需要，該公司向其母公司借款400萬元，母公司為其擔(dān)保向其他企業(yè)借款300萬元，使用期限均為3個月（2017年6月1日至8月31日），按照金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率6％，共支付利息10．5萬元。假設(shè)該公司2017年全年各月的所有者權(quán)益：實收資本為200萬元，資本公積為20萬元，盈余公積為10萬元，未分配利潤為-20萬元。本年度該公司無其他關(guān)聯(lián)方借款，則稅前允許扣除的利息為（）萬元。
A.0
B.6.60
C.8.00
D.10.50
單項選擇題
境內(nèi)某居民企業(yè)在A國開設(shè)一家分公司，按A國法律規(guī)定，計算當(dāng)期利潤年度為每年10月1日至次年9月30日。那么2017年12月1日至2018年9月30日，這一利潤年度，在并人中國（）計算納稅及境外稅額抵免。
A.2017年度
B.2018年度
C.選擇并入2017或2018年度
D.按比例分別并入2017、2018年度
單項選擇題
某企業(yè)2017年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元，在全年已預(yù)繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，境外實納稅款20萬元，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（）萬元。
A.10
B.12
C.30
D.79
單項選擇題
在中國境內(nèi)設(shè)立的某常駐代表機(jī)構(gòu)，因會計賬簿不健全，不能正確核算收入總額和成本費用，但經(jīng)費支出總額75萬元核算是正確的，稅務(wù)機(jī)關(guān)決定按照核定的方法征收企業(yè)所得稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率為20％。則該常駐代表機(jī)構(gòu)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。
A.2.50
B.4.69
C.10.00
D.20.00
單項選擇題
中國一家船舶公司經(jīng)營中國至新加坡之間的國際運輸業(yè)務(wù)所取得的利潤，應(yīng)在（）征稅。
A.中國
B.新加坡
C.兩國均征稅
D.兩國均不征稅
單項選擇題
發(fā)生下列關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)，可免于準(zhǔn)備關(guān)聯(lián)交易同期資料的是（）。
A.關(guān)聯(lián)交易屬于執(zhí)行預(yù)約定價安排所涉及的范圍
B.外資股份低于50％且僅與境外關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易
C.除成本分?jǐn)偤皖A(yù)約定價安排外，年度發(fā)生的關(guān)聯(lián)購銷金額在2億元人民幣以上
D.除成本分?jǐn)偤皖A(yù)約定價安排外，年度發(fā)生的除關(guān)聯(lián)購銷外的其他關(guān)聯(lián)交易金額在4000萬元人民幣以上

首頁

題庫

網(wǎng)課

在線模考

桌面端

以下各項中，屬于稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移項目（BEPS）行動計劃的有（）。

你可能感興趣的試題

境內(nèi)某居民企業(yè)在A國開設(shè)一家分公司，按A國法律規(guī)定，計算當(dāng)期利潤年度為每年10月1日至次年9月30日。那么2017年12月1日至2018年9月30日，這一利潤年度，在并人中國（）計算納稅及境外稅額抵免。

某企業(yè)2017年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元，在全年已預(yù)繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，境外實納稅款20萬元，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（）萬元。

中國一家船舶公司經(jīng)營中國至新加坡之間的國際運輸業(yè)務(wù)所取得的利潤，應(yīng)在（）征稅。

發(fā)生下列關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)，可免于準(zhǔn)備關(guān)聯(lián)交易同期資料的是（）。

以下各項中，屬于稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移項目（BEPS）行動計劃的有（）。

你可能感興趣的試題

境內(nèi)某居民企業(yè)在A國開設(shè)一家分公司，按A國法律規(guī)定，計算當(dāng)期利潤年度為每年10月1日至次年9月30日。那么2017年12月1日至2018年9月30日，這一利潤年度，在并人中國（）計算納稅及境外稅額抵免。

某企業(yè)2017年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元，在全年已預(yù)繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，境外實納稅款20萬元，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（）萬元。

中國一家船舶公司經(jīng)營中國至新加坡之間的國際運輸業(yè)務(wù)所取得的利潤，應(yīng)在（）征稅。

發(fā)生下列關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)，可免于準(zhǔn)備關(guān)聯(lián)交易同期資料的是（）。

以下各項中，屬于稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移項目（BEPS）行動計劃的有（）。

境內(nèi)某居民企業(yè)在A國開設(shè)一家分公司，按A國法律規(guī)定，計算當(dāng)期利潤年度為每年10月1日至次年9月30日。那么2017年12月1日至2018年9月30日，這一利潤年度，在并人中國（）計算納稅及境外稅額抵免。

某企業(yè)2017年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為200萬元，在全年已預(yù)繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，境外實納稅款20萬元，該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款為（）萬元。

中國一家船舶公司經(jīng)營中國至新加坡之間的國際運輸業(yè)務(wù)所取得的利潤，應(yīng)在（）征稅。

發(fā)生下列關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)，可免于準(zhǔn)備關(guān)聯(lián)交易同期資料的是（）。