A、經(jīng)濟(jì)訂貨量為6000件
B、最高庫存量為3600件
C、平均庫存量為3000件
D、與進(jìn)貨批量有關(guān)的總成本為720元
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A、根據(jù)存貨/收入比率計算出來的存貨投資需求為100萬
B、有效的存貨為80萬元
C、企業(yè)存貨不足,缺少了20萬
D、由于過量存儲,企業(yè)損失了2萬元
A、最佳現(xiàn)金持有量為200000元
B、最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本為16000元
C、最佳現(xiàn)金持有量下,持有現(xiàn)金的機(jī)會成本=轉(zhuǎn)換成本=8000元
D、有價證券交易間隔期為18天
A.對應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)督
B.對壞賬損失的事先準(zhǔn)備
C.制定適當(dāng)?shù)氖召~政策
D.增加收賬費(fèi)用
A.機(jī)會成本降低50%
B.交易成本提高100%
C.總成本不變
D.最佳現(xiàn)金持有量提高一倍
A、減少1.5萬元
B、減少3.6萬元
C、減少5.4萬元
D、減少2.1萬元
最新試題
計算分析題:A公司有關(guān)資料如下:(1)目前A公司的現(xiàn)金余額為150萬元。(2)未來1年,預(yù)計公司的每月現(xiàn)金流出比現(xiàn)金流入多80萬元。(3)F公司的證券買賣都是通過一個代理員進(jìn)行的,每一筆業(yè)務(wù)將需要由公司支付1000元。(4)貨幣市場上的年證券收益率為12%。公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求(1)計算該公司應(yīng)保留多少元的現(xiàn)金余額?(2)計算公司目前應(yīng)該將多少現(xiàn)金投資于貨幣市場的有價證券?(3)計算公司在未來12個月內(nèi)將進(jìn)行多少次證券銷售?
計算分析題:某企業(yè)每月平均現(xiàn)金需要量為10萬元,有價證券的月利率為1%,假定企業(yè)現(xiàn)金管理相關(guān)總成本控制目標(biāo)為600元。一年按360天計算,且公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求:(1)計算有價證券的每次轉(zhuǎn)換成本的限額;(2)計算最佳現(xiàn)金余額;(3)計算最佳有價證券交易間隔期。
現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率,下列各項中可以提高現(xiàn)金使用效率的有()。
確定企業(yè)的信用政策,需要考慮的因素包括()。
下列關(guān)于延長信用期影響的表述中,正確的有()。
綜合題:C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為"2/15,n/30",占銷售額60%的客戶在折扣期內(nèi)付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的應(yīng)收賬款中,有80%可以在信用期內(nèi)收回,另外20%在信用期滿后10天(平均數(shù))收回。逾期賬款的收回,需要支m占逾期賬款額10%的收賬費(fèi)用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策,預(yù)計甲產(chǎn)品銷售量為4萬件,單價100元,單位變動成本60元,平均每件存貨的變動成本為50元;乙產(chǎn)品銷售量為2萬件,單價300元,單位變動成本240元。平均每件存貨的變動成本為200元。固定成本總額為120萬元,平均庫存量為銷售量的20%,平均應(yīng)付賬款為存貨平均占用資金的30%。如果明年將信用政策改為"5/10,n/20",預(yù)計不會影響壞賬損失、產(chǎn)品的單價、單位變動成本、每件存貨的平均變動成本和銷售的品種結(jié)構(gòu),而銷售額將增加到1200萬元。與此同時,享受折扣的比例將上升至銷售額的70%;不享受折扣的應(yīng)收賬款中,有50%可以在信用期內(nèi)收回,另外50%可以在信用期滿后20天(平均數(shù))收回。這些逾期賬款的收回,需要支出占逾期賬款額10%的收賬費(fèi)用。固定成本總額為130萬元,平均庫存量為銷售量的25%,平均應(yīng)付賬款為存貨平均占用資金的40%。該公司應(yīng)收賬款的資本成本率為12%。(一年按360天計算;金額以萬元為單位;計算結(jié)果保留兩位小數(shù))要求:(1)假設(shè)公司繼續(xù)保持目前的信用政策,計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息,以及存貨占用資金的應(yīng)計利息和平均應(yīng)付賬款的應(yīng)計利息;(2)假設(shè)公司采用新的信用政策,計算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計利息,以及存貨占用資金的應(yīng)計利息和平均應(yīng)付賬款的應(yīng)計利息;(3)計算改變信用政策引起的損益變動凈額,并據(jù)此說明公司應(yīng)否改變信用政策。
企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?。
某企業(yè)全年耗用A材料4800噸,每噸單價為10000元,每次的訂貨成本為3200元,每噸材料年儲備成本12元,不設(shè)置保險儲備,則該企業(yè)按照經(jīng)濟(jì)訂貨批量進(jìn)貨的情況下,存貨平均占用的資金為()元。
一年前由于國家收縮銀根,造成股票大跌,一年下來,上海股票指數(shù)由原來的3500點(diǎn)降低到2000點(diǎn)附近,A公司根據(jù)注冊會計師的建議,準(zhǔn)備現(xiàn)金3000萬元,以便在恰當(dāng)?shù)臅r候購入一定數(shù)量的股票。企業(yè)置存此現(xiàn)金是基于()。
某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為100000元,有價證券的年利率為10%。在最佳現(xiàn)金持有量下,該公司與現(xiàn)金持有量有關(guān)的總成本為()元。