A、企業(yè)銷售水平的高低
B、企業(yè)臨時(shí)舉債能力的強(qiáng)弱
C、金融市場投資機(jī)會(huì)的多少
D、企業(yè)現(xiàn)金流量的可預(yù)測性
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A、經(jīng)濟(jì)訂貨量為6000件
B、最高庫存量為3600件
C、平均庫存量為3000件
D、與進(jìn)貨批量有關(guān)的總成本為720元
A、根據(jù)存貨/收入比率計(jì)算出來的存貨投資需求為100萬
B、有效的存貨為80萬元
C、企業(yè)存貨不足,缺少了20萬
D、由于過量存儲(chǔ),企業(yè)損失了2萬元
A、最佳現(xiàn)金持有量為200000元
B、最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本為16000元
C、最佳現(xiàn)金持有量下,持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本=轉(zhuǎn)換成本=8000元
D、有價(jià)證券交易間隔期為18天
A.對(duì)應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)督
B.對(duì)壞賬損失的事先準(zhǔn)備
C.制定適當(dāng)?shù)氖召~政策
D.增加收賬費(fèi)用
A.機(jī)會(huì)成本降低50%
B.交易成本提高100%
C.總成本不變
D.最佳現(xiàn)金持有量提高一倍
最新試題
企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額需要大?。ǎ?。
某企業(yè)有四種現(xiàn)金持有方案,它們各自的機(jī)會(huì)成本、管理成本、短缺成本見下表:根據(jù)成本分析模式,最合適的現(xiàn)金持有方案是()。
存貨模式和隨機(jī)模式是確定最佳現(xiàn)金持有量的兩種方法,下列關(guān)于這兩種方法的表述中,正確的有()。
研究保險(xiǎn)儲(chǔ)備的目的,就是要找出合理的保險(xiǎn)儲(chǔ)備量,使缺貨或供應(yīng)中斷損失和儲(chǔ)備成本之和最小。需要考慮()。
計(jì)算分析題:A公司有關(guān)資料如下:(1)目前A公司的現(xiàn)金余額為150萬元。(2)未來1年,預(yù)計(jì)公司的每月現(xiàn)金流出比現(xiàn)金流入多80萬元。(3)F公司的證券買賣都是通過一個(gè)代理員進(jìn)行的,每一筆業(yè)務(wù)將需要由公司支付1000元。(4)貨幣市場上的年證券收益率為12%。公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求(1)計(jì)算該公司應(yīng)保留多少元的現(xiàn)金余額?(2)計(jì)算公司目前應(yīng)該將多少現(xiàn)金投資于貨幣市場的有價(jià)證券?(3)計(jì)算公司在未來12個(gè)月內(nèi)將進(jìn)行多少次證券銷售?
A公司是一個(gè)家用電器零售商,現(xiàn)經(jīng)營約500種家用電器產(chǎn)品。該公司正在考慮經(jīng)銷一種新的家電產(chǎn)品。據(jù)預(yù)測該產(chǎn)品年銷售量為1080臺(tái),一年按360天計(jì)算,平均日銷售量為3臺(tái);固定的儲(chǔ)存成本2000元/年,變動(dòng)的儲(chǔ)存成本為100元/臺(tái)(一年);固定的訂貨成本為1000元/年,變動(dòng)的訂貨成本為74.08元/次;公司的進(jìn)貨價(jià)格為每臺(tái)500元,售價(jià)為每臺(tái)580元;如果供應(yīng)中斷,單位缺貨成本為80元。訂貨至到貨的時(shí)間為4天,在此期間銷售需求的概率分布如下:要求:在假設(shè)可以忽略各種稅金影響的情況下計(jì)算:(1)該商品的經(jīng)濟(jì)訂貨量;(2)該商品按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨時(shí)存貨所占用的資金(不含保險(xiǎn)儲(chǔ)備資金);(3)該商品按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨的全年存貨取得成本和儲(chǔ)存成本(不含保險(xiǎn)儲(chǔ)備成本);(4)該商品含有保險(xiǎn)儲(chǔ)備量的再訂貨點(diǎn)。
計(jì)算分析題:某企業(yè)每月平均現(xiàn)金需要量為10萬元,有價(jià)證券的月利率為1%,假定企業(yè)現(xiàn)金管理相關(guān)總成本控制目標(biāo)為600元。一年按360天計(jì)算,且公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求:(1)計(jì)算有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本的限額;(2)計(jì)算最佳現(xiàn)金余額;(3)計(jì)算最佳有價(jià)證券交易間隔期。
綜合題:C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為"2/15,n/30",占銷售額60%的客戶在折扣期內(nèi)付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的應(yīng)收賬款中,有80%可以在信用期內(nèi)收回,另外20%在信用期滿后10天(平均數(shù))收回。逾期賬款的收回,需要支m占逾期賬款額10%的收賬費(fèi)用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策,預(yù)計(jì)甲產(chǎn)品銷售量為4萬件,單價(jià)100元,單位變動(dòng)成本60元,平均每件存貨的變動(dòng)成本為50元;乙產(chǎn)品銷售量為2萬件,單價(jià)300元,單位變動(dòng)成本240元。平均每件存貨的變動(dòng)成本為200元。固定成本總額為120萬元,平均庫存量為銷售量的20%,平均應(yīng)付賬款為存貨平均占用資金的30%。如果明年將信用政策改為"5/10,n/20",預(yù)計(jì)不會(huì)影響壞賬損失、產(chǎn)品的單價(jià)、單位變動(dòng)成本、每件存貨的平均變動(dòng)成本和銷售的品種結(jié)構(gòu),而銷售額將增加到1200萬元。與此同時(shí),享受折扣的比例將上升至銷售額的70%;不享受折扣的應(yīng)收賬款中,有50%可以在信用期內(nèi)收回,另外50%可以在信用期滿后20天(平均數(shù))收回。這些逾期賬款的收回,需要支出占逾期賬款額10%的收賬費(fèi)用。固定成本總額為130萬元,平均庫存量為銷售量的25%,平均應(yīng)付賬款為存貨平均占用資金的40%。該公司應(yīng)收賬款的資本成本率為12%。(一年按360天計(jì)算;金額以萬元為單位;計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))要求:(1)假設(shè)公司繼續(xù)保持目前的信用政策,計(jì)算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息,以及存貨占用資金的應(yīng)計(jì)利息和平均應(yīng)付賬款的應(yīng)計(jì)利息;(2)假設(shè)公司采用新的信用政策,計(jì)算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息,以及存貨占用資金的應(yīng)計(jì)利息和平均應(yīng)付賬款的應(yīng)計(jì)利息;(3)計(jì)算改變信用政策引起的損益變動(dòng)凈額,并據(jù)此說明公司應(yīng)否改變信用政策。
下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的說法中,不正確的是()。
確定企業(yè)的信用政策,需要考慮的因素包括()。