A.因產(chǎn)品質(zhì)量保證確認時預(yù)計負債
B.計提存貨跌價準備
C.因獎勵積分確認的遞延收益
D.負債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)
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A.資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，是指企業(yè)收回資產(chǎn)賬面價值過程中，計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可以自應(yīng)稅經(jīng)濟利益中抵扣的金額
B.負債的計稅基礎(chǔ)是指在未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的金額
C.負債的計稅基礎(chǔ)，是指負債的賬面價值減去未來期間計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額
D.資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差異主要產(chǎn)生于后續(xù)計量
A.應(yīng)將該項股份支付作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理
B.2015年12月31日應(yīng)確認管理費用300萬元
C.2015年12月31日應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)175萬元
D.2015年12月31日應(yīng)確認所得稅費用175萬元
A.2014年末投資性房地產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)仍為初始購入時的成本
B.2014年末投資性房地產(chǎn)的賬面價值為初始成本減去投資性房地產(chǎn)累計折舊后的金額
C.2014年形成應(yīng)納稅暫時性差異1400萬元
D.2014年末應(yīng)確認遞延所得稅負債112.5萬元
A.2014年因股份支付確認的職工薪酬超過50萬元的部分形成可抵扣暫時性差異
B.2014年因股份支付確認的職工薪酬形成可抵扣暫時性差異50萬元
C.2014年因股份支付確認的職工薪酬不確認遞延所得稅資產(chǎn)
D.2014年因股份支付確認的職工薪酬應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)38.13萬元
A.應(yīng)交所得稅為502.5萬元
B.所得稅費用為520萬元
C.遞延所得稅資產(chǎn)為20萬元
D.遞延所得稅負債為17.5萬元
最新試題
甲公司2×15年5月5日購入乙公司普通股股票，成本為2000萬元，甲公司將其劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2×15年年末甲公司持有的乙公司股票的公允價值為2400萬元；2×16年年末，該批股票的公允價值為2300萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25％。若不考慮其他因素，2×16年甲公司遞延所得稅負債的發(fā)生額為（）萬元。
2×16年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動，分別確認了10萬元的遞延所得稅資產(chǎn)和20萬元的遞延所得稅負債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為150萬元。假定不考慮其他因素，甲公司2×16年度利潤表“所得稅費用”項目應(yīng)列示的金額為（）萬元。
某公司2007年發(fā)生虧損200萬元，2007年所得稅稅率為33%，2008年所得稅稅率為25%，公司認為在以后年度可以產(chǎn)生足夠應(yīng)納稅所得額抵扣虧損，則2007年該公司應(yīng)（）。
資產(chǎn)負債表日，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對遞延所得稅的（）進行復(fù)核。
編制甲公司2008年確認所得稅費用的會計分錄。
下列項目中，會影響所得稅費用的有（）。
在（）中產(chǎn)生的遞延所得稅，不應(yīng)當(dāng)作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。
A公司2×14年12月31日購入一臺價值400萬元的設(shè)備，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為0。會計采用年限平均法計提折舊，稅法允許采用雙倍余額遞減法計提折舊。稅法與會計規(guī)定的預(yù)計使用期限和預(yù)計凈殘值相同。A公司適用的所得稅稅率為25％。2×16年A公司因該設(shè)備應(yīng)確認的遞延所得稅負債發(fā)生額為（）萬元。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣（）的應(yīng)納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)作為（）在資產(chǎn)負債表中列示。