A.某商業(yè)企業(yè)將購入貨物用于總部招待所
B.某電視機(jī)廠將自產(chǎn)的電視機(jī)一批,作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放給優(yōu)秀的員工
C.某藥廠采購原材料一批,用于生產(chǎn)免稅藥品,已經(jīng)取得了增值稅專用發(fā)票
D.某企業(yè)為提高產(chǎn)品質(zhì)量,從國外進(jìn)口先進(jìn)設(shè)備一臺,取得了海關(guān)開具的完稅憑證
E.某汽車修理廠購進(jìn)汽車配件一批,取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票
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A.借:主營業(yè)務(wù)成本8000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)8000
B.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)6000其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款(增值稅)20000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)26000
C.借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款(增值稅)30588.24貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)30588.24
D.借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款(增值稅)26000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)26000
E.借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款(增值稅)20000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)20000
A.以應(yīng)稅消費(fèi)品換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料
B.以應(yīng)稅消費(fèi)品抵償債務(wù)
C.以應(yīng)稅消費(fèi)品支付代購手續(xù)費(fèi)
D.將應(yīng)稅消費(fèi)品用于在建工程
E.以應(yīng)稅消費(fèi)品用于投資
A.將上月外購的生產(chǎn)用鋼材用于企業(yè)的廠房建設(shè)中:借:在建工程貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
B.庫存商品發(fā)生損失,經(jīng)過鑒定為內(nèi)部人員監(jiān)守自盜,已經(jīng)無法收回?fù)p失:借:營業(yè)外支出貸:庫存商品
C.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品分配給投資者,作為本期的利潤分配:借:應(yīng)付股利貸:庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
D.將外購的原材料捐贈(zèng)給其他企業(yè):借:營業(yè)外支出貸:原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
E.將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工:借:應(yīng)付職工薪酬貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
A.銷售自產(chǎn)的液體鹽100噸:借:營業(yè)稅金及附加800貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅800
B.用自產(chǎn)固體鹽作為福利發(fā)放給員工,實(shí)發(fā)固體鹽100噸:借:營業(yè)稅金及附加4000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅4000
C.用于股東分配固體鹽1噸:借:營業(yè)稅金及附加40貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅40
D.收購個(gè)人開采的固體鹽1000噸:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅40000貸:銀行存款40000
E.企業(yè)購入液體鹽100噸用于生產(chǎn)固體鹽,共支付價(jià)款50000元(不考慮增值稅)借:材料采購50000貸:銀行存款50000
A.借:銀行存款823000貸:主營業(yè)務(wù)收入700000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)119000其他應(yīng)付款40000
B.借:銀行存款737320貸:主營業(yè)務(wù)收入630188.03應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)10713.97
C.借:銀行存款737320貸:主營業(yè)務(wù)收入581470.09應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)115849.91其他應(yīng)付款40000
D.借:營業(yè)稅金及附加50000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅50000
E.借:營業(yè)稅金及附加44000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅44000
A.本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債
B.企業(yè)在確認(rèn)相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債時(shí),根據(jù)所得稅準(zhǔn)則應(yīng)予以確認(rèn)增加的遞延所得稅負(fù)債,借記“所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用”、“資本公積-其他資本公積”等科目,貸記本科目
C.資產(chǎn)負(fù)債表日,企業(yè)根據(jù)所得稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債大于本科目余額的,借記“所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用”、“資本公積-其他資本公積”等科目,貸記本科目;應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債小于本科目的余額,做相反的會(huì)計(jì)分錄
D.本科目期末借方余額,反映企業(yè)已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的余額
E.本科目期末貸方余額,反映企業(yè)已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的余額
A.一般納稅人企業(yè)將外購貨物用作投資
B.一般納稅人企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程
C.一般納稅人企業(yè)因管理不善。造成庫存產(chǎn)品變質(zhì)
D.一般納稅人企業(yè)將購買的貨物無償贈(zèng)送他人
E.一般納稅人企業(yè)將購買的貨物用于個(gè)人消費(fèi)
A.商場應(yīng)按120萬元為銷售額計(jì)算銷項(xiàng)稅額
B.商場應(yīng)按124.8萬元為銷售額計(jì)算銷項(xiàng)稅額
C.商場當(dāng)月應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為10.4萬元
D.商場當(dāng)月應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為15.6萬元
E.商場當(dāng)月應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為19.7萬元
A.借:營業(yè)外收入5000貸:其他業(yè)務(wù)收入4273.50應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)726.50
B.借:以前年度損益調(diào)整726.50貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)726.50
C.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅181.63貸:本年利潤181.63
D.借:本年利潤726.50貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)726.50
E.借:利潤分配-未分配利潤544.87貸:以前年度損益調(diào)整544.87
A.某企業(yè)將使用過的無形資產(chǎn)對外投資
B.某房地產(chǎn)企業(yè)將新開發(fā)的商品房對外出售取得收入
C.某服務(wù)業(yè)企業(yè)出租房屋取得收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入中
D.某工業(yè)企業(yè)將空置的廠房對外出租取得收入
E.某工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)類固定資產(chǎn)
最新試題
下列關(guān)于稅務(wù)師執(zhí)業(yè)規(guī)則的說法中,正確的有()。
下列各項(xiàng)中,關(guān)于增值稅混合銷售和兼營行為的涉稅陳述,正確的有()。
稅務(wù)師事務(wù)所涉稅服務(wù)人員承辦業(yè)務(wù),如與委托人存在()利害關(guān)系之一,可能影響業(yè)務(wù)公正執(zhí)行的,應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向所在的稅務(wù)師事務(wù)所說明情況并請求回避。
關(guān)于涉稅專業(yè)服務(wù)信用評價(jià)說法正確的有()。
下列關(guān)于涉稅專業(yè)服務(wù)的法律關(guān)系,表述錯(cuò)誤的是()。
下列關(guān)于稅務(wù)師事務(wù)所辦理行政登記的時(shí)間規(guī)定,正確的有()。
下列關(guān)于追征稅款的相關(guān)規(guī)定,表述錯(cuò)誤的有()。
下列關(guān)于涉稅專業(yè)服務(wù)的法律責(zé)任正確的是()。
王某2020年3月因身體原因提前2年退休,企業(yè)按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放給王某一次性補(bǔ)貼150000元。王某應(yīng)就該項(xiàng)一次性補(bǔ)貼繳納的個(gè)人所得稅為()元。
A公司當(dāng)年接受B公司的權(quán)益性投資400萬元,2020年1月1日,A公司以6%年利率從關(guān)聯(lián)方B公司借款1000萬元,金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6%,A公司稅前不得扣除的利息支出是()萬元。