開發(fā)銀行應當建立定期外部審計制度，聘請符合國家有關規(guī)定的會計師事務所，每年對財務會計報告進行審計，將審計結果報送董事會和監(jiān)事會，并按照有關要求對會計師事務所進行輪換。（）

開發(fā)銀行應當根據(jù)業(yè)務流程、人員崗位、信息科技系統(tǒng)和外包管理等情況建立科學的（）管理體系，制定規(guī)范員工行為和道德操守的相關制度，加強員工行為管理和案件防控，確保有效識別、評估、監(jiān)測和控制操作風險。

開發(fā)銀行應當建立與經營范圍、組織結構和業(yè)務規(guī)模相適應的合規(guī)管理體系，明確專門負責合規(guī)管理的部門、崗位以及相應的權限，制定合規(guī)管理政策，優(yōu)化合規(guī)管理流程，強化合規(guī)培訓和合規(guī)文化建設。（）

保險公司是采用公司組織形式的保險人，經營保險業(yè)務。

開發(fā)銀行應當確定內部控制管理工作的牽頭部門，明確界定（）的內部控制職責，建立全面的內部控制責任制。

開發(fā)銀行應當遵循風險管理實質性原則，充分考慮金融業(yè)務和金融風險的相關性，合理確定并表管理范圍，通過并表管理對銀行及附屬機構的公司治理、資本和財務等進行全面持續(xù)的管控，有效識別、計量、監(jiān)測和控制總體風險。（）

開發(fā)銀行績效考核指標應當分定性和定量兩種，服務國家戰(zhàn)略類、合規(guī)經營類和風險管理類指標的權重應當高干其他類型指標。（）

開發(fā)銀行應當根據(jù)監(jiān)管要求，結合職能定位、發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、業(yè)務特點等因素，構建績效考核體系，確定績效考核方法、方案以及具體指標和權重，突出對（）的考核要求。

開發(fā)銀行應當堅持（），依照相關法律法規(guī)，根據(jù)不同業(yè)務性質和風險管理需要，事先制定相應的業(yè)務規(guī)范和管理標準，并根據(jù)實施情況不斷完善，建立制度后評價機制，確保制度的合規(guī)性和有效性。

開發(fā)銀行應當建立穩(wěn)健的內部資本充足評估程序，明確治理結構和管理職責，確保審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質量。至少每兩年實施一次內部資本充足評估，并將評估結果運用干資本預算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。（）