單項選擇題某審計人員計劃設計問卷來研究職員對控制過程的態(tài)度,以下哪一項不是在問卷設計時應考慮的標準()。

A.問題必須保證被回答者正確理解
B.問題必須被可靠表述,以使得其衡量的是調查者打算衡量的東西
C.問卷應當簡短以增加回收率
D.問題的設計應使得出現否定的回答即代表有問題


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1.單項選擇題

內部審計部門剛才為某金融機構完成了一項關于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計。下面資料摘錄的是部分工作底稿內容,指出了潛在的審計發(fā)現:
A.我們抽查了100項貸款申請,確定只有85份貸款申請經過授權批準。
B.在經過授權的85項貸款中,我們注意到4項貸款應該經過貸款委員會檢查與批準,但實際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應由貸款委員會批準,但這四項貸款均由副總裁批準。此事經過與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款,并且是出于金融機構最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉并可同新客戶建立穩(wěn)固的關系。其余各項貸款均正式經過貸款委員會批準。
C.經貸款委員會批準的81項貸款項目中,我們發(fā)現有7項貸款項目的實撥款額超過批準的數額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關聯(lián)集團但并沒有對控股公司貸款總額進行分析的情況。在對同一控股組織提供的貸款數額上可能存在某些法律上的限制。
E.經貸款委員會批準的81項貸款中我們發(fā)現有14項貸款項目或是沒有充分證明文件,或者是這些文件沒有在貸款委員會會議召開前及時送達。該統(tǒng)計樣本是運用屬性方法得到的,可空話最大差錯率的4%,可靠程度為95%。假定過程是正確實施的。

關于E項的下列陳述中,哪些結論或者審計行動是適當的?()

A.既然貸款委員會批準了所有貸款項目,因而沒有審計發(fā)現
B.在簽發(fā)最終審計報告前,內部審計師應當進行調查以確定缺乏證明文件或者文件未及時送達貸款委員會的原因,并將有關分析寫入報告
C.內部審計師只有在能夠確認審計發(fā)現的有關原因時才能將其寫入審計報告
D.僅有BC正確

2.單項選擇題

內部審計部門剛才為某金融機構完成了一項關于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計。下面資料摘錄的是部分工作底稿內容,指出了潛在的審計發(fā)現:
A.我們抽查了100項貸款申請,確定只有85份貸款申請經過授權批準。
B.在經過授權的85項貸款中,我們注意到4項貸款應該經過貸款委員會檢查與批準,但實際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應由貸款委員會批準,但這四項貸款均由副總裁批準。此事經過與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款,并且是出于金融機構最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉并可同新客戶建立穩(wěn)固的關系。其余各項貸款均正式經過貸款委員會批準。
C.經貸款委員會批準的81項貸款項目中,我們發(fā)現有7項貸款項目的實撥款額超過批準的數額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關聯(lián)集團但并沒有對控股公司貸款總額進行分析的情況。在對同一控股組織提供的貸款數額上可能存在某些法律上的限制。
E.經貸款委員會批準的81項貸款中我們發(fā)現有14項貸款項目或是沒有充分證明文件,或者是這些文件沒有在貸款委員會會議召開前及時送達。該統(tǒng)計樣本是運用屬性方法得到的,可空話最大差錯率的4%,可靠程度為95%。假定過程是正確實施的。

關于D項的下列陳述中哪些是正確的?()
Ⅰ.差錯率在4%以下,因而該審計發(fā)現,不必向管理當局和審計委員會報告。
II.內部審計師應檢查相關的管理規(guī)定,并在將這一審計發(fā)現寫入審計報告前征詢法律專家的意見。
III.內部審計師應當向批準過貸款的副總裁報告有關審計發(fā)現,并在下年審計計劃的安排中要求后續(xù)審計報告。些時不再進行下一步行動。
IV.檢查貸款委員會的計劃以防止類似情形在未來重復出現,并在最終審計報告中寫入計劃摘要與分析。

A.只有I
B.只有III
C.II,和IV
D.只有II

3.單項選擇題

內部審計部門剛才為某金融機構完成了一項關于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計。下面資料摘錄的是部分工作底稿內容,指出了潛在的審計發(fā)現:
A.我們抽查了100項貸款申請,確定只有85份貸款申請經過授權批準。
B.在經過授權的85項貸款中,我們注意到4項貸款應該經過貸款委員會檢查與批準,但實際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應由貸款委員會批準,但這四項貸款均由副總裁批準。此事經過與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款,并且是出于金融機構最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉并可同新客戶建立穩(wěn)固的關系。其余各項貸款均正式經過貸款委員會批準。
C.經貸款委員會批準的81項貸款項目中,我們發(fā)現有7項貸款項目的實撥款額超過批準的數額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關聯(lián)集團但并沒有對控股公司貸款總額進行分析的情況。在對同一控股組織提供的貸款數額上可能存在某些法律上的限制。
E.經貸款委員會批準的81項貸款中我們發(fā)現有14項貸款項目或是沒有充分證明文件,或者是這些文件沒有在貸款委員會會議召開前及時送達。該統(tǒng)計樣本是運用屬性方法得到的,可空話最大差錯率的4%,可靠程度為95%。假定過程是正確實施的。

關于C項的下列陳述中,哪些屬內部審計師的不適當行為?()

A.檢查貸款,以確定貸給公司的款項是否具備同樣貸款類型,匯總相關數目并在審計報告中記錄
B.將有關數目報告給貸款委員會由他們負責核對,此時不再進一步調查,在審計報告中也不說明該情況
C.繼續(xù)詢問副總裁并將副總裁對此事的相關認識寫進審計報告
D.確定差異數額并評估差異金額是否重大。若非重大也不違背公司制度,并且得到合理解釋,則可將審計發(fā)現從審計報告中略去

4.單項選擇題

內部審計部門剛才為某金融機構完成了一項關于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計。下面資料摘錄的是部分工作底稿內容,指出了潛在的審計發(fā)現:
A.我們抽查了100項貸款申請,確定只有85份貸款申請經過授權批準。
B.在經過授權的85項貸款中,我們注意到4項貸款應該經過貸款委員會檢查與批準,但實際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應由貸款委員會批準,但這四項貸款均由副總裁批準。此事經過與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款,并且是出于金融機構最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉并可同新客戶建立穩(wěn)固的關系。其余各項貸款均正式經過貸款委員會批準。
C.經貸款委員會批準的81項貸款項目中,我們發(fā)現有7項貸款項目的實撥款額超過批準的數額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關聯(lián)集團但并沒有對控股公司貸款總額進行分析的情況。在對同一控股組織提供的貸款數額上可能存在某些法律上的限制。
E.經貸款委員會批準的81項貸款中我們發(fā)現有14項貸款項目或是沒有充分證明文件,或者是這些文件沒有在貸款委員會會議召開前及時送達。該統(tǒng)計樣本是運用屬性方法得到的,可空話最大差錯率的4%,可靠程度為95%。假定過程是正確實施的。

假定在B項中,副總裁要求貸款委員會事后檢查由副總裁審批這些貸款.又假定經過事后的相關檢查貸款委員會同意這些貸款.下列關于內部審計報告有關審計發(fā)現的陳述中,哪些正確的()
Ⅰ.樣本差錯率降至0
Ⅱ.這一事項仍應在審計報告中說明,因為它沒有按照公司政策及時審批。
Ⅲ.這一事項不應列為差錯,因為事后采取的行為使副總裁授權的貸款生效。

A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅲ
D.I,II,III

5.單項選擇題

內部審計部門剛才為某金融機構完成了一項關于貸款和商業(yè)貸款帳戶余額的審計。下面資料摘錄的是部分工作底稿內容,指出了潛在的審計發(fā)現:
A.我們抽查了100項貸款申請,確定只有85份貸款申請經過授權批準。
B.在經過授權的85項貸款中,我們注意到4項貸款應該經過貸款委員會檢查與批準,但實際上并非如此。公司政策聲明所有貸款撥發(fā)前均應由貸款委員會批準,但這四項貸款均由副總裁批準。此事經過與副總裁討論,是聲稱這些貸款是爭取新客戶的性貸款,并且是出于金融機構最佳利益的考慮――可以加快貸款周轉并可同新客戶建立穩(wěn)固的關系。其余各項貸款均正式經過貸款委員會批準。
C.經貸款委員會批準的81項貸款項目中,我們發(fā)現有7項貸款項目的實撥款額超過批準的數額。
D.我們注意到有3起將貸款給公司關聯(lián)集團但并沒有對控股公司貸款總額進行分析的情況。在對同一控股組織提供的貸款數額上可能存在某些法律上的限制。
E.經貸款委員會批準的81項貸款中我們發(fā)現有14項貸款項目或是沒有充分證明文件,或者是這些文件沒有在貸款委員會會議召開前及時送達。該統(tǒng)計樣本是運用屬性方法得到的,可空話最大差錯率的4%,可靠程度為95%。假定過程是正確實施的。

下列關于B項的有關陳述中,哪些是正確的?()
Ⅰ.樣本差錯率超過4%。
Ⅱ.內部審計師必須檢查經副總裁審批的貸款性質,以確定是否具有相同類型
Ⅲ.這一審計發(fā)現應當包括在內部報告,并建議貸款委員會檢查這些貸款。

A.僅有Ⅰ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.僅有Ⅱ
D.ⅠⅡⅢ

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