A.房地產(chǎn)企業(yè)將開發(fā)房產(chǎn)轉作辦公使用
B.鋼材企業(yè)將自產(chǎn)的鋼材用于企業(yè)的在建工程
C.某化妝品生產(chǎn)企業(yè)將生產(chǎn)的化妝品對外捐贈
D.工業(yè)企業(yè)將產(chǎn)品用于境內(nèi)分支機構的移送
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A.企業(yè)可能存在將使用單位電表的其他單位發(fā)生的電費進行抵扣,多抵扣了進項稅額
B.企業(yè)取得虛開的電費發(fā)票列支
C.企業(yè)存在賬外經(jīng)營、或隱瞞部分經(jīng)營項目的可能性
D.存在購進電力的用于非應稅項目未做進項稅額轉出的可能
A.期間費用過高,企業(yè)經(jīng)營根本無利可圖,是不能正常運轉的,可能存在虛假業(yè)務和虛開發(fā)票的可能
B.企業(yè)期間費用過高一般是由于非正常費用擠入造成的,最常見的有多列運費;多列成品油;多列過橋過路費、修理費等
C.企業(yè)列支的財務費用應不高于同期貸款利息,如比例過高可能多列支了財務費用,且因財務費用可能有貸方發(fā)生額,應對借方發(fā)生額單獨歸集
D.企業(yè)因部分業(yè)務外包加工按照規(guī)定的標準預提的加工費可以稅前扣除
A.可能是企業(yè)取得虛開發(fā)票無法付款,長期掛在應付賬款科目
B.可能是企業(yè)虛假經(jīng)營虛開發(fā)票,通過往來賬掩蓋無資金流的事實
C.能是企業(yè)將商品交易業(yè)務以外發(fā)生的應付款項計入導致的
D.可能是企業(yè)隱瞞銷售收入將庫存商品直接轉入導致的
A.少列費用
B.多列成本
C.擅自擴大稅前扣除范圍
A.是否多轉成本
B.是否集中拋貨或處置存貨
C.是否提取減值準備
D.存貨成本差異是否按規(guī)定結轉
A.主營業(yè)務收入變動率
B.營業(yè)外收支增減額
C.工業(yè)增加值分析指標
D.納稅調整額
A.企業(yè)毛利較高,已抵扣完留抵稅額,再銷售就要全額納稅,因此,就將收到的貨款掛賬在“預收賬款”科目內(nèi),等有進項稅額可以抵扣時再適量轉入銷售或長期隱瞞不記銷售
B.企業(yè)平時為了調節(jié)納稅,每期將收回的貨款記在預收賬款中一部分,時間一長就會累積形成既有大額“預收賬款”又有存貨且沒有留抵稅額的情況
C.對長期趴在“預收賬款”中的購貨款,如在某一時間集中減少,說明企業(yè)補充確認了相應收入,則不存在重大風險
D.核查“預收賬款”形成時的合同,確定每筆“預收賬款”要購買貨物的名稱、交貨日期,以及“預收賬款”的往來明細入賬日期等詳細情況,看有無資金長期在該科目掛賬的情況
A.企業(yè)銷售價格低于進貨成本,形成成本大于收入
B.存在非成本因素的稅金抵扣過大,如固定資產(chǎn)、運費、成品油、其他雜費等
C.進項發(fā)票不能及時取得,即估價入庫的貨物已銷售,但進項發(fā)票滯后取得或尚未取得,造成存貨與留抵稅額不匹配
D.企業(yè)從小規(guī)模納稅人處取得代開增值稅專用發(fā)票,造成其留抵稅額與庫存商品不匹配
A.在建工程(或固定資產(chǎn))領用材料的進項稅額進行了抵扣
B.在建工程(或固定資產(chǎn))領用材料攤入生產(chǎn)成本
C.基建發(fā)生的工資、運費、利息等在建工程科目中列支
D.工程土建部分以購進固定資產(chǎn)的名義進行抵扣
A.主營業(yè)務收入
B.利潤總額
C.應納稅所得額
D.主營業(yè)務利潤
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納稅評估是稅務機關對納稅人自我申報的計稅依據(jù)和應納稅額的檢查、審核、確認或調整;其中應納稅額包括()。
稅務機關在納稅評估過程中,可能對納稅人做出的處理結果是()。
稅務人員選擇以電話方式詢問納稅人,詢問結束后,應制作錄音資料,并附有該聲音內(nèi)容的文字記錄。錄音資料應當注明的內(nèi)容應當包括()。
評估人員選擇以電話方式檢查納稅人,應當遵循的工作要求有()。
以下對稅務登記的分析中存在涉稅風險的有()。
啟動約談前,評估人員應根據(jù)納稅人存在的涉稅疑點,整理編寫約談提綱,經(jīng)單位負責人審批同意后制作《詢問通知書(約談)》,在約談日期前的合理期間內(nèi)送達納稅人。約談提綱應該包括的內(nèi)容有()。
當前我國正在建設以風險管理為導向的現(xiàn)代化稅收管理新格局,它的主要特征有()。
納稅評估人員對納稅人自我申報的稅收義務履行情況可以進行以下哪些執(zhí)法活動()。
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