單項(xiàng)選擇題2017年1月1日,甲公司以銀行存款1019.33萬元購入財(cái)政部于當(dāng)日發(fā)行的3年期、到期一次還本付息的國債一批。該批國債票面金額為1000萬元,票面年利率為6%,實(shí)際年利率為5%。甲公司將該批國債作為持有至到期投資核算,至年末該項(xiàng)投資未發(fā)生減值。不考慮其他因素,2017年12月31日,該持有至到期投資的計(jì)稅基礎(chǔ)為()萬元。

A.1019.33
B.1070.30
C.0
D.1000


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編制甲公司2016年12月31日出售該設(shè)備的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

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計(jì)算甲公司2016年對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。

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計(jì)算確定甲公司2014年度利潤表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目“本年金額”欄應(yīng)列示的金額。

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編制甲公司與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

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計(jì)算確定2011年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異(說明是可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異);并計(jì)算應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額。

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計(jì)算甲公司2017年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額。

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編制出售固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄。

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甲公司2010年12月31日購入并立即出租該寫字樓的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

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計(jì)算確定2013年12月31日該寫字樓的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異(說明是可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異);并計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的余額。

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