多項選擇題下列各項負債中，其計稅基礎不為零的有（）。
A.因合同違約確認的預計負債
B.從銀行取得的短期借款
C.因獎勵積分確認的遞延收益（稅法已計入當期應納稅所得額）
D.因稅收罰款確認的其他應付款
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1.多項選擇題下列各項中，能夠產生可抵扣暫時性差異的有（）。
A.賬面價值大于其計稅基礎的資產
B.賬面價值小于其計稅基礎的負債
C.超過稅法扣除標準的業(yè)務宣傳費
D.按稅法規(guī)定可以結轉以后年度的未彌補虧損
2.多項選擇題企業(yè)當年發(fā)生的下列會計事項中，產生可抵扣暫時性差異的有（）。
A.預計產品質量保證費用
B.年末交易性金融負債的公允價值小于其賬面成本（計稅基礎）并按公允價值調整
C.年初新投入使用一臺設備，會計上采用年數總和法計提折舊，而稅法上采用年限平均法計提折舊
D.計提建造合同預計損失準備
4.單項選擇題甲公司以2017年1月8日發(fā)行的公允價值為1000萬元的股票為對價購入乙公司100%的凈資產，乙公司法人資格消失。甲公司與乙公司在此之前不存在關聯方關系。購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為600萬元。假定該項合并屬于免稅合并。甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為25%，則甲公司購買日商譽的計稅基礎為（）萬元。
A.600
B.0
C.100
D.900
5.單項選擇題2017年12月31日，甲公司因以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產的公允價值變動，分別確認了20萬元的遞延所得稅資產和40萬元的遞延所得稅負債。甲公司當期應交所得稅的金額為300萬元。假定不考慮其他因素，甲公司2017年度利潤表“所得稅費用”項目應列示的金額為（）萬元。
A.240
B.280
C.320
D.360
最新試題
根據資料一至資料三，逐項分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額。（如無影響，也明確指出無影響的原因）
題型：問答題
針對事項（1），計算確定2017年12月31日甲公司因投資性房地產形成的暫時性差異的類型及金額。
題型：問答題
編制甲公司2016年12月31日出售該設備的相關會計分錄。
題型：問答題
編制甲公司與確認應交所得稅、遞延所得稅資產、遞延所得稅負債和所得稅費用相關的會計分錄。
題型：問答題
計算甲公司2017年度應交企業(yè)所得稅。
題型：問答題
計算確定甲公司2014年度利潤表“所得稅費用”項目“本年金額”欄應列示的金額。
題型：問答題
編制2012年12月31日甲公司收回該寫字樓的相關會計分錄。
題型：問答題
計算甲公司2017年12月31日遞延所得稅資產余額。
題型：問答題
計算該企業(yè)2017年應交所得稅。
題型：問答題
計算確定2011年12月31日投資性房地產賬面價值、計稅基礎及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異）；并計算應確認的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的金額。
題型：問答題