單項(xiàng)選擇題某企業(yè)2017年度利潤總額為400萬元，未調(diào)整捐贈前的所得額為500萬元。當(dāng)年“營業(yè)外支出”賬戶中列支了通過當(dāng)?shù)亟逃块T向農(nóng)村義務(wù)教育捐贈現(xiàn)金50萬元。則該企業(yè)2017年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。

A.125
B.125.5
C.134.5
D.162.5


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2.單項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，可以作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額計(jì)提基數(shù)的是（）。

A.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)使用權(quán)的收入
B.因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)
C.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)的收入
D.處置固定資產(chǎn)凈收益

3.單項(xiàng)選擇題李先生2007年以100萬元交付給A公司用以購買非流通股，A公司屬于代持股公司。后來通過股權(quán)分置改革，上述非流通股成為限售股。2016年5月A公司將限售股轉(zhuǎn)讓，取得收入1000萬元，但不能準(zhǔn)確計(jì)算限售股原值。則下列處理正確的是（）。

A.由A公司繳納企業(yè)所得稅250萬元
B.由李先生繳納個人所得稅170萬元
C.由A公司繳納企業(yè)所得稅212.5萬元，李先生繳納個人所得稅170萬元
D.由A公司繳納企業(yè)所得稅212.5萬元，李先生不就此收入繳納個人所得稅

5.單項(xiàng)選擇題企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生處置資產(chǎn)的下列情形中，應(yīng)視同銷售確認(rèn)企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入的是（）。

A.將資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或性能改變
B.將資產(chǎn)用于職工獎勵或福利
C.將資產(chǎn)用于加工另一種產(chǎn)品
D.將資產(chǎn)在總分支機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)移

最新試題

計(jì)算該公司2014年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額。

題型：問答題

計(jì)算該企業(yè)2017年度實(shí)現(xiàn)的會計(jì)利潤總額。

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計(jì)算該企業(yè)2015年度的應(yīng)納稅所得額。

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某居民企業(yè)是設(shè)在西部地區(qū)的國家鼓勵類企業(yè)，在境外A、B兩國分別設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，2015年和2016年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)：（1）2015年境內(nèi)所得500萬元，在A國的分支機(jī)構(gòu)取得生產(chǎn)經(jīng)營所得120萬元，A國公司所得稅稅率為40％；在A國取得特許權(quán)使用費(fèi)所得30萬元，A國預(yù)提所得稅稅率20％；從B國分支機(jī)構(gòu)分回利潤40萬元，已在B國納稅12萬元。（2）2016年境內(nèi)所得650萬元，從A國分回股息紅利32萬元（已在A國繳納20％的預(yù)提所得稅），B國分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年出現(xiàn)經(jīng)營虧損25萬元。要求：分別計(jì)算2015年和2016年該企業(yè)匯總繳納的企業(yè)所得稅。

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計(jì)算公益性捐贈應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計(jì)算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用。

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計(jì)算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計(jì)算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計(jì)算2017年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

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計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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