A.借:遞延所得稅資產(chǎn)50000貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅50000
B.借:遞延所得稅負(fù)債50000貸:所得稅費(fèi)用50000
C.借:遞延所得稅資產(chǎn)50000貸:所得稅費(fèi)用50000
D.借:所得稅費(fèi)用50000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅50000
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A.借:管理費(fèi)用12000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車輛購(gòu)置稅12000
B.借:固定資產(chǎn)12000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車輛購(gòu)置稅12000
C.借:營(yíng)業(yè)稅金及附加12000貸:銀行存款12000
D.借:固定資產(chǎn)12000貸:銀行存款12000
A.借:原材料20應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3.40貸:銀行存款23.40
B.借:原材料23.40貸:銀行存款23.40
C.借:原材料16應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅4應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3.40貸:銀行存款23.40
D.借:原材料16應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3.40營(yíng)業(yè)稅金及附加4貸:銀行存款23.40
A.借:銀行存款737320貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入596000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)101320其他應(yīng)付款40000
B.借:銀行存款737320貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入630188.03應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)10713.97
C.借:其他應(yīng)付款5811.97貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)5811.97
D.借:營(yíng)業(yè)稅金及附加44000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅44000
A.借:其他應(yīng)收款39應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)2貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(出口退稅)41
B.借:其他應(yīng)收款41貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)41
C.借:其他應(yīng)收款29應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)12貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)41
D.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
A.借:其他應(yīng)收款39應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)5貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)44
B.借:其他應(yīng)收款39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
C.借:其他應(yīng)收款12應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)27貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
D.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
A.借:其他應(yīng)收款27應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)12貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
B.借:其他應(yīng)收款39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
C.借:其他應(yīng)收款12應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)27貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
D.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
A.借:固定資產(chǎn)清理2203.89貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3203.89
B.借:固定資產(chǎn)清理2330.1應(yīng)收賬款873.79貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3203.89
C.借:固定資產(chǎn)清理3495.15營(yíng)業(yè)稅金及附加873.79貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅4368.94
D.借:營(yíng)業(yè)稅金及附加4368.94貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅4368.94
A.借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢407.5貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)407.5
B.借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢387.55貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)387.55
C.借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢377.5貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)377.5
D.借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢387.55貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)387.55
A.借:原材料10000應(yīng)付職工薪酬職工福利費(fèi)11700應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1700貸:銀行存款23400
B.借:原材料10000應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)10000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3400貸:銀行存款23400
C.借:原材料10000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1700管理費(fèi)用11700貸:銀行存款23400
D.借:原材料10000管理費(fèi)用10000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3400貸:銀行存款23400
A.借記“利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)”
B.借記“以前年度損益調(diào)整”
C.貨記“以前年度損益調(diào)整”
D.貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”
最新試題
出租出借的包裝物收取的押金,逾期沒(méi)收時(shí),應(yīng)該()。
某房地產(chǎn)企業(yè)將新開(kāi)發(fā)的商品房對(duì)外出售,取得轉(zhuǎn)讓收入5000萬(wàn)元,應(yīng)該繳納土地增值稅260萬(wàn)元,則企業(yè)關(guān)于土地增值稅的賬務(wù)處理為()。
甲公司(一般納稅人)委托丙公司銷售商品200件,商品已經(jīng)發(fā)出,每件成本為60元。合同約定丙公司應(yīng)按每件100元對(duì)外銷售,甲公司按不含稅售價(jià)的10%向丙公司支付手續(xù)費(fèi)。丙公司對(duì)外實(shí)際銷售100件,開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為10000元,增值稅額為1700元,款項(xiàng)已經(jīng)收到。甲公司收到丙公司開(kāi)具的代銷清單時(shí),向丙公司開(kāi)具一張相同金額的增值稅專用發(fā)票。下列關(guān)于甲公司的賬務(wù)處理正確的有()。
A企業(yè)為增值稅一般納稅人工業(yè)生產(chǎn)企業(yè),有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán),購(gòu)入和內(nèi)銷商品適用的增值稅稅率均為17%。2014年10月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)入商品一批,不含稅價(jià)1000000元,通過(guò)銀行付款,貨物已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù),專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣;(2)內(nèi)銷商品一批,不含稅銷售額200000元,已通過(guò)銀行收訖款項(xiàng);(3)福利部門(mén)領(lǐng)用自產(chǎn)商品一批,正常不含稅售價(jià)10000元,成本8000元;(4)上月底結(jié)轉(zhuǎn)本期留抵稅額10000元;(5)出口一批產(chǎn)品,適用的退稅率為13%,出口貨物離岸價(jià)100000美元,期末美元:人民幣的匯率為1:6.2。要求:(1)計(jì)算出口免、抵、退相關(guān)數(shù)據(jù);(2)作出上述業(yè)務(wù)的相關(guān)分錄。
某白酒生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)向當(dāng)?shù)厣坛卿N售其他酒,隨同其他酒銷售另外收取出借包裝物押金10000元。之后包裝物押金逾期沒(méi)有歸還,針對(duì)該項(xiàng)包裝物涉及的會(huì)計(jì)處理包括()。(其他酒的消費(fèi)稅稅率為10%)
企業(yè)繳納的各種稅金中,以下()不需要經(jīng)過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)”科目核算。
營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目中核算的稅種包含()。
甲企業(yè)(系增值稅一般納稅人)某月“庫(kù)存商品”賬戶的貸方發(fā)生額大于當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,則甲企業(yè)有可能發(fā)生了()。
2014年5月25日,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查.發(fā)現(xiàn)企業(yè)年初購(gòu)進(jìn)的原材料一批用于職工食堂建設(shè),企業(yè)以賬面金額20000元(不含稅價(jià)格)結(jié)轉(zhuǎn)至“其他業(yè)務(wù)成本”科目中核算。工程尚未完工。稅務(wù)機(jī)關(guān)要求該企業(yè)在本月調(diào)賬,并于5月31日前補(bǔ)繳稅款入庫(kù)(不考慮滯納金和罰款)。下列有關(guān)會(huì)計(jì)分錄正確的有()。
營(yíng)改增一般納稅人按稅法規(guī)定初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下的()專欄進(jìn)行核算。