A.借:其他應(yīng)收款39應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)5貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)44
B.借:其他應(yīng)收款39貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
C.借:其他應(yīng)收款12應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)27貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
D.借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)39貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
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A.借:其他應(yīng)收款27應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)12貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
B.借:其他應(yīng)收款39貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
C.借:其他應(yīng)收款12應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)27貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
D.借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)39貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
A.借:固定資產(chǎn)清理2203.89貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3203.89
B.借:固定資產(chǎn)清理2330.1應(yīng)收賬款873.79貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3203.89
C.借:固定資產(chǎn)清理3495.15營業(yè)稅金及附加873.79貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅4368.94
D.借:營業(yè)稅金及附加4368.94貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅4368.94
A.借:待處理財產(chǎn)損溢407.5貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)407.5
B.借:待處理財產(chǎn)損溢387.55貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)387.55
C.借:待處理財產(chǎn)損溢377.5貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)377.5
D.借:待處理財產(chǎn)損溢387.55貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)387.55
A.借:原材料10000應(yīng)付職工薪酬職工福利費11700應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)1700貸:銀行存款23400
B.借:原材料10000應(yīng)付職工薪酬-職工福利費10000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)3400貸:銀行存款23400
C.借:原材料10000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)1700管理費用11700貸:銀行存款23400
D.借:原材料10000管理費用10000應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)3400貸:銀行存款23400
A.借記“利潤分配未分配利潤”
B.借記“以前年度損益調(diào)整”
C.貨記“以前年度損益調(diào)整”
D.貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅”
A.房產(chǎn)稅
B.城鎮(zhèn)土地使用稅
C.教育費附加
D.車船稅
A.借:應(yīng)交稅費-未交增值稅20貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)20
B.借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)20貨:應(yīng)交稅費-未交增值稅20
C.借:應(yīng)交稅費未交增值稅10貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)10
D.借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)-20貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅-20
A.一般納稅人將外購貨物改變用途用于個人消費
B.一般納稅人將自產(chǎn)產(chǎn)品用于基建工程
C.一般納稅人將委托加工收回的產(chǎn)品用于股東分配
D.一般納稅人的產(chǎn)成品發(fā)生了因地震造成的損失
A.外購作為集體福利用的辦公器材
B.本期收到出口貨物的退稅額
C.外購食品油用于職工食堂
D.當(dāng)期購進(jìn)材料以備用于投資
A.借:固定資產(chǎn)3000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)510貸:銀行存款3510
B.借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)3510貸:遞延收益3510
C.借:固定資產(chǎn)3000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)3510貸:銀行存款3510
D.借:固定資產(chǎn)3000應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)510貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(減免稅款)3510
最新試題
某工業(yè)企業(yè)為上市公司,2014年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù),已作出了相應(yīng)的會計處理,稅務(wù)師審核時認(rèn)為正確的有()。(假設(shè)相關(guān)業(yè)務(wù)中涉及原外購貨物及材料的進(jìn)項稅額均已抵扣)
下列稅金應(yīng)在管理費用中列支的有()。
遠(yuǎn)洋公司是增值稅一般納稅人,主要從事機電產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售,并下設(shè)運輸部門負(fù)責(zé)所售貨物的運輸服務(wù)及對外承接一些其他的運輸勞務(wù)。企業(yè)的生產(chǎn)銷售和運輸服務(wù)均作為主營業(yè)務(wù)收入來核算。由于公司的運輸勞務(wù)金額較大,運輸勞務(wù)也可以按一般納稅人的方法核算。資料一:2014年8月公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)提供一項運輸勞務(wù),取得含稅貨運收入20萬元,價款已經(jīng)全部收到。(2)與乙運輸企業(yè)(一般納稅人)共同承接一項聯(lián)運業(yè)務(wù),收取全程含稅貨運收入80萬元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時支付給乙運輸企業(yè)含稅運費20萬元,并取得乙運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。(3)與丙運輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)共同承接一項聯(lián)運業(yè)務(wù),收取全程含稅貨運收入60萬元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時支付給丙運輸企業(yè)含稅運費20萬元,并取得丙運輸企業(yè)找稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(4)與丁運輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)共同承接一項聯(lián)運業(yè)務(wù),收取全程含稅貨運收入50萬元,并全額開具了增值稅專用發(fā)票,同時支付給丁運輸企業(yè)含稅運費10萬元,并取得丁運輸企業(yè)自己開具的增值稅普通發(fā)票。(5)當(dāng)月,公司購入汽油用于運輸業(yè)務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上貨款70.6萬元,增值稅稅額為12萬元,款項已經(jīng)支付。資料二:同月企業(yè)初次購買一套增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,用銀行存款支付,取得增值稅專用發(fā)票,不含稅價款2000元,增值稅稅額340元。設(shè)備當(dāng)月開始使用,預(yù)計使用5年。資料三:2014年10月,遠(yuǎn)洋公司將部分新購入的自有車輛對外出租,租賃期限1個月,取得不含稅租金收入15萬元,款項已經(jīng)收到。要求:(1)根據(jù)資料一,計算遠(yuǎn)洋公司2014年8月應(yīng)該繳納的增值稅稅額。(2)根據(jù)資料一,編制上述業(yè)務(wù)所涉及的會計分錄。(不用考慮后續(xù)的城建稅、教育費附加等的處理)。(3)針對資料二,作為稅務(wù)師,請分析企業(yè)應(yīng)該如何抵扣此項設(shè)備的增值稅,并進(jìn)行當(dāng)年的賬務(wù)處理。。(4)針對資料三,作為稅務(wù)師,請分析企業(yè)應(yīng)該如何繳納增值稅。并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。(以上處理結(jié)果保留兩位小數(shù))
上述出租房產(chǎn)業(yè)務(wù)第一年的營業(yè)稅和企業(yè)所得稅應(yīng)如何處理?
出租出借的包裝物收取的押金,逾期沒收時,應(yīng)該()。
某企業(yè)于2013年7月應(yīng)納增值稅10萬元,欠稅未繳。2013年9月末留抵稅額為3萬元,10月末留抵稅額為8萬元。以下會計分錄正確的有()。
下列有關(guān)資源稅的會計核算,說法正確有的()。
某商店(一般納稅人)2014年2月銷售盒裝金銀首飾含稅價100萬元;首飾成本60萬元,首飾盒成本2萬元,企業(yè)按照100萬元直接收款并開具普通發(fā)票,則企業(yè)的會計處理中,正確的會計分錄有()。
某百貨商店(一般納稅人)采用售價金額核算,2014年10月3日購進(jìn)微波爐一批,增值稅專用發(fā)票上注明進(jìn)價50000元,進(jìn)項稅額85OO元,款項通過銀行轉(zhuǎn)賬;該批商品的含稅售價為67000元;10月20日,該批商品全部售出,并收到貨款。假設(shè)10月份無期初同類商品的存貨,則該零售店10月會計處理應(yīng)為()。
企業(yè)繳納的各種稅金中,以下()不需要經(jīng)過“應(yīng)交稅費”科目核算。