A.借:管理費(fèi)用12000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車(chē)輛購(gòu)置稅12000
B.借:固定資產(chǎn)12000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車(chē)輛購(gòu)置稅12000
C.借:營(yíng)業(yè)稅金及附加12000貸:銀行存款12000
D.借:固定資產(chǎn)12000貸:銀行存款12000
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A.借:原材料20應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3.40貸:銀行存款23.40
B.借:原材料23.40貸:銀行存款23.40
C.借:原材料16應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅4應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3.40貸:銀行存款23.40
D.借:原材料16應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3.40營(yíng)業(yè)稅金及附加4貸:銀行存款23.40
A.借:銀行存款737320貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入596000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)101320其他應(yīng)付款40000
B.借:銀行存款737320貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入630188.03應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)10713.97
C.借:其他應(yīng)付款5811.97貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)5811.97
D.借:營(yíng)業(yè)稅金及附加44000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅44000
A.借:其他應(yīng)收款39應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)2貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(出口退稅)41
B.借:其他應(yīng)收款41貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)41
C.借:其他應(yīng)收款29應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)12貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)41
D.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
A.借:其他應(yīng)收款39應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)5貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)44
B.借:其他應(yīng)收款39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
C.借:其他應(yīng)收款12應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)27貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
D.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
A.借:其他應(yīng)收款27應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)12貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
B.借:其他應(yīng)收款39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
C.借:其他應(yīng)收款12應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)27貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
D.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)39貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)39
A.借:固定資產(chǎn)清理2203.89貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3203.89
B.借:固定資產(chǎn)清理2330.1應(yīng)收賬款873.79貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3203.89
C.借:固定資產(chǎn)清理3495.15營(yíng)業(yè)稅金及附加873.79貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅4368.94
D.借:營(yíng)業(yè)稅金及附加4368.94貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅4368.94
A.借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢407.5貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)407.5
B.借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢387.55貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)387.55
C.借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢377.5貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)377.5
D.借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢387.55貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)387.55
A.借:原材料10000應(yīng)付職工薪酬職工福利費(fèi)11700應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1700貸:銀行存款23400
B.借:原材料10000應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)10000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3400貸:銀行存款23400
C.借:原材料10000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1700管理費(fèi)用11700貸:銀行存款23400
D.借:原材料10000管理費(fèi)用10000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3400貸:銀行存款23400
A.借記“利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)”
B.借記“以前年度損益調(diào)整”
C.貨記“以前年度損益調(diào)整”
D.貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”
A.房產(chǎn)稅
B.城鎮(zhèn)土地使用稅
C.教育費(fèi)附加
D.車(chē)船稅
最新試題
2014年5月25日,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查.發(fā)現(xiàn)企業(yè)年初購(gòu)進(jìn)的原材料一批用于職工食堂建設(shè),企業(yè)以賬面金額20000元(不含稅價(jià)格)結(jié)轉(zhuǎn)至“其他業(yè)務(wù)成本”科目中核算。工程尚未完工。稅務(wù)機(jī)關(guān)要求該企業(yè)在本月調(diào)賬,并于5月31日前補(bǔ)繳稅款入庫(kù)(不考慮滯納金和罰款)。下列有關(guān)會(huì)計(jì)分錄正確的有()。
某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2014年9月向消費(fèi)者個(gè)人銷(xiāo)售金銀首飾取得收入94730元。同時(shí),該批金銀首飾配以精美的包裝禮盒單獨(dú)銷(xiāo)售,收取含稅價(jià)款2340元。2014年10月采取“以舊換新”方式銷(xiāo)售純金項(xiàng)鏈10條,每條新項(xiàng)鏈對(duì)外零售價(jià)格3000元,舊項(xiàng)鏈作價(jià)1000元,從消費(fèi)者手中每條收取新舊項(xiàng)鏈差價(jià)款2000元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)涉及消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理正確的有()。
遠(yuǎn)洋公司是增值稅一般納稅人,主要從事機(jī)電產(chǎn)品的生產(chǎn)銷(xiāo)售,并下設(shè)運(yùn)輸部門(mén)負(fù)責(zé)所售貨物的運(yùn)輸服務(wù)及對(duì)外承接一些其他的運(yùn)輸勞務(wù)。企業(yè)的生產(chǎn)銷(xiāo)售和運(yùn)輸服務(wù)均作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入來(lái)核算。由于公司的運(yùn)輸勞務(wù)金額較大,運(yùn)輸勞務(wù)也可以按一般納稅人的方法核算。資料一:2014年8月公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)提供一項(xiàng)運(yùn)輸勞務(wù),取得含稅貨運(yùn)收入20萬(wàn)元,價(jià)款已經(jīng)全部收到。(2)與乙運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程含稅貨運(yùn)收入80萬(wàn)元,并全額開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,同時(shí)支付給乙運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元,并取得乙運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(3)與丙運(yùn)輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程含稅貨運(yùn)收入60萬(wàn)元,并全額開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,同時(shí)支付給丙運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元,并取得丙運(yùn)輸企業(yè)找稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(4)與丁運(yùn)輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)共同承接一項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程含稅貨運(yùn)收入50萬(wàn)元,并全額開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,同時(shí)支付給丁運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,并取得丁運(yùn)輸企業(yè)自己開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票。(5)當(dāng)月,公司購(gòu)入汽油用于運(yùn)輸業(yè)務(wù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票上貨款70.6萬(wàn)元,增值稅稅額為12萬(wàn)元,款項(xiàng)已經(jīng)支付。資料二:同月企業(yè)初次購(gòu)買(mǎi)一套增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備,用銀行存款支付,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅價(jià)款2000元,增值稅稅額340元。設(shè)備當(dāng)月開(kāi)始使用,預(yù)計(jì)使用5年。資料三:2014年10月,遠(yuǎn)洋公司將部分新購(gòu)入的自有車(chē)輛對(duì)外出租,租賃期限1個(gè)月,取得不含稅租金收入15萬(wàn)元,款項(xiàng)已經(jīng)收到。要求:(1)根據(jù)資料一,計(jì)算遠(yuǎn)洋公司2014年8月應(yīng)該繳納的增值稅稅額。(2)根據(jù)資料一,編制上述業(yè)務(wù)所涉及的會(huì)計(jì)分錄。(不用考慮后續(xù)的城建稅、教育費(fèi)附加等的處理)。(3)針對(duì)資料二,作為稅務(wù)師,請(qǐng)分析企業(yè)應(yīng)該如何抵扣此項(xiàng)設(shè)備的增值稅,并進(jìn)行當(dāng)年的賬務(wù)處理。。(4)針對(duì)資料三,作為稅務(wù)師,請(qǐng)分析企業(yè)應(yīng)該如何繳納增值稅。并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。(以上處理結(jié)果保留兩位小數(shù))
資料同第12題,下列關(guān)于丙公司的賬務(wù)處理正確的有()。
某企業(yè)2011年1月發(fā)生一項(xiàng)退貨業(yè)務(wù),2013年11月銷(xiāo)售的貨物一批被退回,已知貨物的不含稅價(jià)款100萬(wàn)元,增值稅稅款17萬(wàn)元,成本80萬(wàn)元,貨款已經(jīng)退還。則該資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)做的會(huì)計(jì)分錄有()。
就第一年收取租金、計(jì)提營(yíng)業(yè)稅金及附加、結(jié)轉(zhuǎn)收入和稅費(fèi)的業(yè)務(wù)作出賬務(wù)處理。
營(yíng)改增一般納稅人申請(qǐng)過(guò)渡性財(cái)政扶持資金,待實(shí)際收到財(cái)政扶持資金時(shí),按實(shí)際收到的金額,借記“銀行存款”等科目,貸記()等科目。
下列稅費(fèi)應(yīng)在“管理費(fèi)用”科目中列支的有()。
下列項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的有()。
甲企業(yè)(系增值稅一般納稅人)某月“庫(kù)存商品”賬戶(hù)的貸方發(fā)生額大于當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,則甲企業(yè)有可能發(fā)生了()。