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A.2017年12月31日無形資產(chǎn)的計稅基礎為3800萬元
B.該專利技術產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產(chǎn)
C.2017年度應交所得稅為2475萬元
D.2017年度所得稅費用為2000萬元
A.2017年12月31日長期股權投資的賬面價值為3600萬元
B.長期股權投資產(chǎn)生的應納稅暫時性差異應確認遞延所得稅負債
C.2017年度應交所得稅為1850萬元
D.2017年度應交所得稅為1950萬元
A.2015年12月8日商譽的計稅基礎為2500萬元
B.2017年12月31日商譽的計稅基礎為1500萬元
C.2017年12月31日商譽減值產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認為遞延所得稅資產(chǎn)
D.2017年12月31日因商譽減值應確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
A.企業(yè)應將當期發(fā)生的可抵扣暫時性差異全部確認為遞延所得稅資產(chǎn)
B.遞延所得稅費用是按照會計準則規(guī)定當期應予確認的遞延所得稅資產(chǎn)加上當期應予確認的遞延所得稅負債的金額
C.企業(yè)應在資產(chǎn)負債表日對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核
D.企業(yè)不應當對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行折現(xiàn)
A.因合同違約確認的預計負債
B.從銀行取得的短期借款
C.因獎勵積分確認的遞延收益（稅法已計入當期應納稅所得額）
D.因稅收罰款確認的其他應付款
最新試題
分別計算甲公司2014年度應納稅所得額和應交所得稅的金額。
計算確定甲公司2014年度利潤表“所得稅費用”項目“本年金額”欄應列示的金額。
根據(jù)資料四，分別計算甲公司在編制購買日合并財務報表時應確認的遞延所得稅和商譽的金額，并編制與購買日合并資產(chǎn)負債表有關的調(diào)整抵銷分錄。
根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關的會計分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會計分錄）
編制2012年12月31日甲公司收回該寫字樓的相關會計分錄。
編制甲公司與確認應交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債和所得稅費用相關的會計分錄。
計算甲公司2012年12月31日該設備安裝完畢并達到預定可使用狀態(tài)的成本，并編制設備購入、安裝及達到預定可使用狀態(tài)的相關會計分錄。
編制出售固定資產(chǎn)的會計分錄。
計算甲公司2016年對該設備應計提的折舊額。
分別計算甲公司2017年度應納稅所得額、應交所得稅以及所得稅費用（或收益）的金額。