A.借:受托代銷商品20000貸:受托代銷商品款20000
B.借:受托代銷商品12000貸:受托代銷商品款12000
C.借:銀行存款11700貸:應(yīng)付賬款10000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1700
D.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1700貸:應(yīng)付賬款1700
E.借:應(yīng)付賬款11700貸:銀行存款10700主營業(yè)務(wù)收入1000
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A.借:發(fā)出商品20000貸:庫存商品20000
B.借:應(yīng)收賬款10530貸:主營業(yè)務(wù)收入9000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1530
C.借:應(yīng)收賬款11700貸:主營業(yè)務(wù)收入10000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1700
D.借:銷售費(fèi)用1000貸:應(yīng)收賬款1000
E.借:銀行存款10700貸:應(yīng)收賬款10700
A.借:銀行存款100貸:主營業(yè)務(wù)收入85.47應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)14.53
B.借:銀行存款4貸:其他業(yè)務(wù)收入3.42應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)0.58
C.借:主營業(yè)務(wù)成本62貸:庫存商品60周轉(zhuǎn)材料2
D.借:其他業(yè)務(wù)成本2貸:周轉(zhuǎn)材料2
E.借:營業(yè)稅金及附加5貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅5
A.從農(nóng)民手中收購雞蛋直接用于銷售,開具收購憑證上注明的價款是10萬元借:庫存商品8.85應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1.15貸:銀行存款10
B.從某廢舊物資回收經(jīng)營單位購買廢舊物資一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價款300萬,相關(guān)價款已經(jīng)支付借:原材料300應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)51貸:銀行存款351
C.從電視機(jī)廠(一般納稅人)采購電視機(jī),約定銷售100臺電視機(jī)以上,電視機(jī)廠返利500元/臺,當(dāng)月銷售300臺電視機(jī),已經(jīng)取得返利款借:銀行存款15貸:主營業(yè)務(wù)成本12.45應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)2.55
D.從農(nóng)場采購牛奶1000噸,支付價款80萬元,按規(guī)定開具了農(nóng)產(chǎn)品收購憑證借:庫存商品80貸:銀行存款80
E.從毛巾廠(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)毛巾、枕巾、浴巾各5000條,轉(zhuǎn)賬支票支付價款20萬元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票借:庫存商品18.87應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1.13貸:銀行存款20
A.借:在建工程23400貸:其他業(yè)務(wù)成本20000應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整3400
B.借:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅檢查調(diào)整3400貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3400
C.借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3400貸:銀行存款3400
D.借:在建工程23400貸:其他業(yè)務(wù)成本20000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)3400
E.借:在建工程23400貸:其他業(yè)務(wù)成本20000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)3400
A.收到押金時:借:銀行存款10000貸:其他應(yīng)付款10000
B.收取時計(jì)算銷項(xiàng)稅額和消費(fèi)稅:借:其他應(yīng)付款2307.69貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅854.7應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1452.99
C.包裝物押金逾期:借:其他應(yīng)付款7692.31營業(yè)稅金及附加854.7貸:其他業(yè)務(wù)收入8547.01
D.包裝物押金逾期:借:其他應(yīng)付款10000貸:其他業(yè)務(wù)收入8547.01應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1452.99
E.包裝物押金逾期:借:營業(yè)稅金及附加854.7貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅854.7
最新試題
一般納稅人提供應(yīng)稅服務(wù),試點(diǎn)期間按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點(diǎn)納稅人價款的,應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”()明細(xì)專欄核算,用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額。
資料同第12題,下列關(guān)于丙公司的賬務(wù)處理正確的有()。
某工業(yè)企業(yè)為上市公司,2014年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),已作出了相應(yīng)的會計(jì)處理,稅務(wù)師審核時認(rèn)為正確的有()。(假設(shè)相關(guān)業(yè)務(wù)中涉及原外購貨物及材料的進(jìn)項(xiàng)稅額均已抵扣)
某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2014年9月向消費(fèi)者個人銷售金銀首飾取得收入94730元。同時,該批金銀首飾配以精美的包裝禮盒單獨(dú)銷售,收取含稅價款2340元。2014年10月采取“以舊換新”方式銷售純金項(xiàng)鏈10條,每條新項(xiàng)鏈對外零售價格3000元,舊項(xiàng)鏈作價1000元,從消費(fèi)者手中每條收取新舊項(xiàng)鏈差價款2000元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)涉及消費(fèi)稅的會計(jì)處理正確的有()。
某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為17%,退稅稅率為13%;2015年12月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為:購原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款200萬元,外購貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額34萬元通過認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價格100萬元。上期末留抵稅款6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元,收款117萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元。試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。
某珠寶生產(chǎn)企業(yè)(系增值稅一般納稅人)某月將自產(chǎn)的鉑金戒指10個獎勵優(yōu)秀員工,每個戒指4克,成本合計(jì)為15000元,當(dāng)月同樣鉑金戒指的零售價格為487.5元/克。則下列會計(jì)處理中正確的有()。
營改增一般納稅人按稅法規(guī)定初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下的()專欄進(jìn)行核算。
下列關(guān)于企業(yè)其他稅費(fèi)核算的會計(jì)處理正確的有()。
下列稅金應(yīng)在管理費(fèi)用中列支的有()。
某企業(yè)于2013年7月應(yīng)納增值稅10萬元,欠稅未繳。2013年9月末留抵稅額為3萬元,10月末留抵稅額為8萬元。以下會計(jì)分錄正確的有()。